新公司法中关联交易规范的评析

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关联交易 股东保护

第２１卷第３期北京工商大学学报（社会科学版）

ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＢＥＩＪＩＮＧＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹＡＮＤＢＵＳＩＮＥＳＳＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ（ＳＯＣＩＡＬＳＣＩＥＮＣＥ）

Ｖｏｌ．２１Ｎｏ．３Ｍａｙ．２００６

２００６年５月

新公司法中关联交易规范的评析

苗

（北京工商大学

宏

北京

法学院，，１０００３７）

摘要：新公司法主要从关联关系的界定，抵触利益交易，公司法人人格否认制度及独立董事制度对关联交易进行规

范。通过与旧法律法规的比较，发现新公司法的优点及缺点。优点是全面系统地进行了规范，缺点是有些制度未能贯彻始终，如未明确规定关联股东的回避制度，这需要最高人民法院通过司法解释进行弥补或公司法再次修改时进行完善。

关键词：公司法；关联交易；抵触利益交易；法人人格否认；独立董事中图分类号：

ＤＦ４１文献标识码：Ａ文章编号：１００９－６１１６（２００６）０３－８２－０４

关联交易，是指发生在关联人之间的有关转移资源或义务的事项安排行为。①关联交易对市场来说利弊共存，不因此公司法的目的能简单地褒贬，只能归入中性经济范畴。

不是禁止关联交易，而是规范关联交易、防范不当关联交中小股东的利益及社会公共利益之易，在关联企业的效益、

间寻找平衡点。有关关联交易，新公司法主要从关联交易的法律界定、抵触利益交易、公司法人人格否认及独立董事制度进行了规范。

利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。第２１条规定，公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担损害赔偿责任。第１２５条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议该董事会会行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公（四）项规定，董事、高级管理司股东大会审议。第１４９条第

人员不得有下列行为：违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。行政法规和公司章第２０条规定，公司股东应当遵守法律、

程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。第１２３条规定，上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。

新修订《公司法》与原法律法规相比，存在以下不同：《公司法》修订前对关联交易１．规范的效力层级不同。

及关联人进行规范的为部门规章，旧《公司法》对此则没有《公司法》第一次以法律的形式明确关联关系。规定；而新

《公司法》修订前对关联交易及关联２．立法模式不同。

人的界定，存在两种立法模式《，企业会计准则———关联方《，股票上市规则》则采取概关系及交易的披露》采用概括式

一、关联交易的法律界定

关联交易，国内也称为关联人士交易、关联方交易。我国原《公司法》对关联交易的含义并没有做出界定，但在地方法规及财政部等部门的相关文件中涉及到关联交易。财《企业会计准则———关联方政部１９９７年５月２２日颁布的

关系及交易的披露》规定，关联方是指在企业财务和经营决共同控制另一方或策中，如果一方有能力直接或间接控制、

对另一方施加重大影响，则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制也将其视为关联方。

（２００４年修订）》《、深《上海证券交易所股票上市规则

圳证券交易所股票上市规则（２００４年修订）》（简称《股票上）１０．１．１上市公司的关联交易，是指上市公司或者市规则》

其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。１０．１．２－１０．１．５具体规定了关联人的范围包括自然人和法人，并用列举的方式列出关联自然人和关联法经理除公司章程规定人的范围。原《公司法》第６１条，董事、或者股东会同意外，不得同本公司订立合同或者进行交易。

（四）规定：关联关系，是指我国新《公司法》第２１７条第公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司

收稿日期：２００６－０３－１０作者简介：苗

宏（１９７４－），男，安徽人，北京工商大学法学院硕士研究生。

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