在华美国企业公司治理水平分析

发布时间：2017-04-06 00:14

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【摘要】：当今社会，投资者关注公司治理评级信息已经成为其投资过程中的一个不可或缺的重要环节。越来越多的投资者开始广泛寻求各大企业的公司治理评级信息。在公司治理模式的发展过程中，以美国为首的欧美发达国家起步较早，至今已经从历史的经验及教训中总结出了一套相对比较完善的治理体系。亚洲方面，在战后迅速崛起的日本大量借鉴了欧美发达国家的治理经验，至今也已经形成了比较成熟的治理机制。反观我国，由于新世纪初期的大量外国企业竞相涌入中国市场，加速了我国从传统的国有企业公司治理结构向上市公司治理结构的转型过程。但是，在这波投资浪潮的推动下，我国在公司治理方面也暴露出很多问题急需完善。本文以在华美国企业的公司治理体系作为切入点，论述了在华美国企业公司治理方面的特点及约束，探讨了在华美国企业公司治理的主要机制，并以花旗银行（中国）有限公司的公司治理水平作为测评研究对象，深入地对在华美国企业公司治理机制进行分析。 全文共分四章。 第一章为绪论。主要论述了在华美国企业公司治理水平分析的选题背景和意义。由于在华美国企业在公司治理方面既保留了美国体系的公司治理结构，又根据我国国情做出了相应的调整。因此在这种情况下，通过对在华美国企业的公司治理水平进行评估，有助于促进我国对美国企业的公司治理水平测评机制的了解，从而提高在华美资企业中我国人才的业绩表现，进而吸引更多外资企业进入我国市场。同时，通过对在华美国企业与我国同产业竞争企业的公司治理水平进行对比分析，有利于加速我国相关法律法规的完善，对我国企业公司治理结构的发展具有重要意义。 第二章为在华美国企业公司治理概述。论述了公司治理的含义及重要性，以及在华美国企业公司治理的主要约束、特点及缺陷。公司治理这个概念可以从广义与狭义两个维度去理解。二者的主要区别在于前者站在两权分离的基础上更关注公司的内部治理，而后者则在考虑了更多因素的同时着眼于内外结合的综合治理。在华美国企业在公司治理方面所受约束主要来源于两个方面，即母国约束和东道国约束。母国方面以最具权威的《OECD公司治理原则》为主要约束，东道国方面以1993年通过并后续不断完善的《公司法》为主要依据。在母国与东道国双方面的约束之下，在华美国企业的公司治理产生了一定的特殊性。其在形式上虽然要遵守我国相应法律法规的严格规定，但在内容上实际仍保留了大部分美国上市公司的治理机制。这种中美结合的治理模式也必然还存在着一些诸如监事会形同虚设或股票市场不规范等缺陷及不足。 第三章论述了在华美国企业公司治理水平的测评。由于在华美国企业公司治理大部分保留了美国式公司治理的核心内容，所以对于在华美国企业公司治理水平的测评，将主要建立在《OECD公司治理原则》的基础上，按照“所测即所得”的原则，结合企业公开发布的年度财务报表，从横向与纵向等角度进行测评。测评主要运用自测评机制、对比竞争者测评机制以及态势分析法对在华美国企业的公司治理水平进行综合衡量。 第四章为案例分析。以花旗银行（中国）有限公司作为研究对象，运用上一章的测评机制对在华美国企业的公司治理水平进行测评与分析。通过对测评结果的分析可以看出，美国式的公司治理水平测评机制可以相对较好地衡量在华美国企业的公司治理水平，且其治理结构相对我国国有企业更加完善，在诸如企业透明度及信用建设等很多方面均值得我国国有企业学习和借鉴。
【关键词】：公司治理 在华美国企业 评级机制 花旗银行
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F271;F279.712
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 绪论11-19
• 1.1 选题背景及意义11-12
• 1.2 文献综述12-17
• 1.3 研究思路及论文结构17
• 1.4 研究方法及创新点17-19
• 第2章 在华美国企业公司治理概述19-26
• 2.1 公司治理的含义及重要性19-22
• 2.1.1 公司治理的含义19-20
• 2.1.2 公司治理的重要性20-22
• 2.2 在华美国企业公司治理的主要约束22-23
• 2.2.1 母国约束22-23
• 2.2.2 东道国约束23
• 2.3 在华美国企业公司治理的特点及缺陷23-26
• 第3章 在华美国企业公司治理水平的测评26-36
• 3.1 测评动因与基础26
• 3.2 测评的理论方法26-34
• 3.2.1 自测评机制26-31
• 3.2.2 对比竞争者测评机制31-34
• 3.2.3 态势分析法（SWOTAnalysis）34
• 3.3 测评方法的缺陷34-36
• 第4章 案例分析——基于花旗银行（中国）有限公司分析36-42
• 4.1 花旗银行（中国）有限公司背景资料36-37
• 4.2 花旗银行（中国）有限公司治理水平测评37-41
• 4.2.1 自测评分析37-38
• 4.2.2 对比竞争者测评分析38-40
• 4.2.3 态势分析法分析40-41
• 4.3 总结41-42
• 结论42-43
• 参考文献43-47
• 附录47-74
• 作者简介74-75
• 致谢75

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

1 李维安;唐跃军;;公司治理评价、治理指数与公司业绩——来自2003年中国上市公司的证据[J];中国工业经济;2006年04期

2 张新,陈帼钊;美国证券市场监管体制改革与信用制度的重建——兼谈安然事件对新兴证券市场诚信制度构建的启发[J];经济社会体制比较;2002年03期

3 李新春;苏琦;董文卓;;公司治理与企业家精神[J];经济研究;2006年02期

4 郑志刚;孙艳梅;谭松涛;姜德增;;股权分置改革对价确定与我国上市公司治理机制有效性的检验[J];经济研究;2007年07期

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  本文关键词：在华美国企业公司治理水平分析，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：287945