浅析我国保荐人尽职调查中勤勉尽责的判断标准

发布时间：2017-04-11 14:23

  本文关键词：浅析我国保荐人尽职调查中勤勉尽责的判断标准，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：我国理论界与实务界目前的对勤勉义务的研究，主要集中在《公司法》中董事和高管的勤勉义务这一领域，目前尚无专门针对保荐人和保荐代表人勤勉义务进行研究的论著，而对于其判断标准更是一个研究空白。由于缺乏前人的研究成果，所以，需要从现行的立法规定与证监会执法案例中提炼保荐人尽职调查中勤勉尽责判断标准的核心要素，并结合第一手资料分析立法和执法中的问题。 鉴于上述原因，笔者运用了比较分析和实务考察相结合的研究思路。首先，将保荐人尽职调查中勤勉尽责的标准做了内涵和外延的界定；其次，通过对比我国和域外对这一问题立法上的差异，来分析我国保荐人尽职调查中勤勉尽责标准立法上存在的问题，并提出改革建议；最后，通过对平安保荐代表人林辉的三个保荐项目中尽职调查存在的问题，来具体分析保荐人尽职调查中违反勤勉义务的情形，进而结合证监会的相关处罚措施，来分析我国证监会判断保荐人勤勉尽责的执法标准存在的问题，并提出改革建议。 本文主要包括如下四部分内容： 首先，在引言中，阐明问题提出的意义，论述研究保荐人尽职调查中勤勉尽责标准的意义和研究现状，并对本文的研究思路进行了说明。 其次，在保荐人尽职调查中勤勉义务的内涵及其判断标准的核心要素中，论述了董事勤勉义务的内涵及其判断标准，分析了保荐人尽职调查中的勤勉义务的内涵，提炼了保荐人尽职调查中勤勉尽责判断标准的核心要素。 再次，在保荐人尽职调查范围和程序立法上的规定中，分析并总结了我国保荐人尽职调查范围立法上的规定及存在的问题，并结合美国立法上的规定和香港地区立法上的经验，进而提出改革的必要性和具体建议。 最后，在我国证监会判断保荐人勤勉尽责的执法标准中，，结合三个案例展开分析论证：在胜景山河案中，分析并总结了对于关联方尽职调查和关联交易尽职调查，证监会判断保荐人勤勉尽责的执法标准存在的问题；在ST天润案和ST德棉案中，分析并总结了对于盈利预测尽职调查和募投项目尽职调查，证监会判断保荐人勤勉尽责的执法标准存在的问题。进而提出改革的必要性和具体建议。
【关键词】：保荐人 保荐代表人 尽职调查 勤勉尽责
【学位授予单位】：中国社会科学院研究生院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：D922.287;D922.291.91
【目录】：

• 摘要2-3
• Abstract3-5
• 一、 引言5-7
• （一） 问题的提出5-6
• （二） 保荐人尽职调查中勤勉尽责标准的研究意义6
• （三） 我国目前对保荐人尽职调查中勤勉尽责标准的研究现状和本文的研究思路6-7
• 二、 保荐人尽职调查中勤勉义务的内涵及其判断标准的核心要素7-10
• （一） 勤勉义务的内涵及其判断标准7-8
• （二） 保荐人尽职调查中的勤勉义务的内涵8-9
• （三） 保荐人尽职调查中勤勉尽责判断标准的核心要素9-10
• 三、 保荐人尽职调查勤勉尽责判断标准立法上的问题及改革建议10-19
• （一） 保荐人尽职调查范围立法上的问题及改革建议10-14
• 1、 我国保荐人尽职调查范围立法上的问题10-11
• 2、 保荐人尽职调查范围的域外立法经验11-12
• 3、 我国保荐人尽职调查立法上的改革建议12-14
• （二） 保荐人尽职调查程序立法上的问题及改革建议14-19
• 1、 我国保荐人尽职调查程序立法上的问题14-15
• 2、 保荐人尽职调查程序的域外立法经验15-18
• 3、 我国保荐人尽职调查程序立法上的改革建议18-19
• 四、 我国证监会判断保荐人勤勉尽责执法上存在的问题及改革建议19-27
• （一） 胜景山河19-22
• 1、 案件梗概19-20
• 2、 保荐人和其他中介机构受到的处罚理由和处罚措施20-21
• 3、 证监会判断保荐人勤勉尽责执法上存在的问题：关联方尽职调查要求过高21
• 4、 证监会判断保荐人勤勉尽责执法上存在的问题：关联交易尽职调查要求过高21-22
• （二） ST天润和ST德棉22-25
• 1、 证监会判断保荐人勤勉尽责执法上存在的问题：盈利预测尽职调查要求过低22-24
• 2、 证监会判断保荐人勤勉尽责执法上存在的问题：募投项目尽职调查要求过低24-25
• （三） 证监会判断保荐人勤勉尽责执法上的改革建议25-27
• 1、 改革的必要性分析25-26
• 2、 具体的改革建议26-27
• 结语27-28
• 参考文献28-30
• 致谢30

【参考文献】

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5 申银万国 黄海;[N];中国证券报;2004年

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本文编号：299295