独立董事独立性之保障机制研究

发布时间：2017-07-29 07:19

  本文关键词：独立董事独立性之保障机制研究

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【摘要】：在西方发达国家，独立董事制度在公司治理中是一个至关重要的制度，其所发挥的作用不言而喻。在理论上，独立董事的功能主要有两点：一是通过对经营管理层、股东等主体的监督来确保上市公司的利益；二是通过对公司决策提供专业建议与意见来使得上市公司的决策更加具有科学性。 就我国而言，本土股权比较集中，同时相关运作机制还不健全，威胁了中小投资者的利益，进而损及我国经济发展。针对上述情况，2001年正式我国引进、实施独立董事制度。引进者希望通过这种先进的公司法制度来在我国实现上市公司良好运转；也正是基于这个心理，他们多次制定条文较多的规范性文件来完成对这项制度的构建，以期来实现这项制度的价值。 在实践表明，我国独立董事制度的效果并不理想，没有达到引进该制度的初衷。尤其是今年所暴露出的各种显示问题，以乐山事件为典型。在乐山事件爆发之后，许多独立董事因为权责不一致等原因，而不愿意继续就职于原书的上市公司，最终致使出现独立董事集体辞职等现象的出现。 我国上市公司独立董事不能正常履行职责应归因于，保障独立董事独立性的相关机制存在一定缺陷。 本文主要分为以下几个部分进行叙述： 第一部分主要通过挖掘“机制”的词义，得出“机制是制度与方法的结合”的结论，接着提出独立董事独立性之保障机制的概念，接着提出独立董事独立性之保障机制各组成部分，并分别对其分析、阐述，然后通过对独立性保障机制的功能进行分析，并借此来确定保障机制的范围，为下文论述为铺垫。 第二部分以独立董事独立性之保障机制的组成部分为分界点分别阐述各个部分所存在的问题，并对问题进行分析，，为第三部分建立独立董事独立性之保障机制打下基础。 第三部分在针对第二部分阐述的问题基础之上，将问题解决分为两个阶段，第一阶段完善相应的独立董事制度，第二阶段将通过上市公司和独立董事自律性组织两者的相互协作将相关制度的功效发挥出来。
【关键词】：独立董事 独立性 机制 独立董事自律性组织
【学位授予单位】：北京化工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：D922.291.91
【目录】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-11
• 第一章 独立董事独立性之保障机制概述11-16
• 1.1 独立董事独立性之保障机制的涵义11-14
• 1.1.1 机制的概念11-12
• 1.1.2 独立董事独立性之保障机制的概念12-14
• 1.2 独立董事独立性之保障机制的功能14-16
• 第二章 独立董事独立性之保障机制中存在的问题16-28
• 2.1 行业保障制度的贫乏16-17
• 2.2 独立董事法定义务的缺陷17-20
• 2.3 上市公司内部保障制度的缺陷20-25
• 2.3.1 独立董事选任制度的缺陷20-23
• 2.3.2 信息支持的不足23
• 2.3.3 薪酬制度的缺陷23-25
• 2.4 市场保障机制的缺失25-28
• 2.4.1 独立董事人才市场的缺失25-26
• 2.4.2 声誉机制的匮乏26-28
• 第三章 构建完善的独立董事独立性之保障机制28-48
• 3.1 建立独立董事自律性组织制度28-33
• 3.1.1 独立董事自律性组织概念28-29
• 3.1.2 独立董事自律性组织的理论与现实依据29-31
• 3.1.3 独立董事自律性组织的功能31-32
• 3.1.4 独立董事自律性组织的地位32-33
• 3.2 健全独立董事法律制度33-41
• 3.2.1 完善独立董事法定义务33-36
• 3.2.2 完善独立董事选任的法律规制36-38
• 3.2.3 信息支持制度的法定化38-39
• 3.2.4 确立独立董事间接薪酬制度与薪酬激励制度39-41
• 3.3 建立上市公司内部与行业相结合的保障机制41-47
• 3.3.1 建立独立董事人才数据库41
• 3.3.2 任免程序41-43
• 3.3.3 独立董事执业能力培养制度43-45
• 3.3.4 独立董事的考核45-46
• 3.3.5 薪酬确定及发放46-47
• 3.4 引导建立市场保障机制47-48
• 结语48-49
• 参考文献49-50
• 致谢50-51
• 作者和导师简介51

【参考文献】

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1 谢朝斌;论独立董事责任保险制度[J];北京工商大学学报(社会科学版);2004年04期

本文编号：587986