公司内部检举人保护制度研究

发布时间：2017-09-17 05:14

  本文关键词：公司内部检举人保护制度研究

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【摘要】：频繁发生的公司舞弊、欺诈案件说明公司治理现状有待改善。随着《萨班斯法案》的通过,国外对于公司治理中内部检举人保护制度的立法和学理研究形成一个新的高峰。 内部检举人指的是属于或曾经属于组织的人员与该组织具有一定联系,发现组织或者组织成员涉及或可能涉及他所认为不法、不道德或不合规矩的行为,主动向组织内部或外部可能采取行动的人员或机构披露资讯的人。内部检举人在表现形式上与传统意义上的告密者类似,但本质上无论从主体范围还是主观目的都完全迥异。内部检举人对于减少公司欺诈、防止商业贿赂,强化企业的社会责任具有不可替代的作用。但在实际过程中,内部检举人经常面临着来自企业内部操纵不法行为发生人员的报复。为了鼓励潜在的内部检举人积极检举、披露公司内部存在或可能发生的不法行为,通过身份匿名、法律责任的豁免、报复行为的有效认定等一系列机制对内部检举人形成有效保护成为该制度能否有效运行的根本。不可否认的是,公司员工不正当的检举行为有可能损害公司或第三人的合法权益。只有符合一定条件的检举行为才属于受保护的内部检举行为；内部检举人在检举过程中必须有合理的相信公司、组织内部存在或有可能发生不法行为；并且内部检举必须遵循一定的程序,除非存在特定的情况,内部检举人对于不法行为的检举须经过公司、组织内部的处理程序才能向组织外部更广大范围内的群体进行披露。 中国公司治理的困境召唤我们学习、引进内部检举人保护制度,这也是中国公司参与全球竞争的法制要求。在中国法律体系下,从《公司法》上建构具有中国特色的内部检举人保护制度应可行的。
【关键词】：公司治理 内部检举人 检举条件 保护制度 忠实义务
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：D922.291.91
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 绪论9-14
• 1.1 选题背景与选题意义9-11
• 1.1.1 选题背景与选题必要性9-10
• 1.1.2 选题意义与选题可行性10-11
• 1.2 文献综述11-13
• 1.2.1 关于内部检举人制度的学理性研究综述11-12
• 1.2.2 国内、国外法上与内部检举人制度相关的法律规定综述12-13
• 1.3 研究设想13
• 1.4 研究方法13-14
• 第2章 制度的基本理论分析与域外发展14-19
• 2.1 内部检举与内部检举人15
• 2.2 内部检举人保护的理论依据15-16
• 2.3 国外法上的沿革16-19
• 2.3.1 美国法上的制度沿革17
• 2.3.2 日本法上的制度发展17-18
• 2.3.3 英国的内部检举人保护法律18-19
• 第3章 内部检举人的功能和价值19-24
• 3.1 制度功能19-21
• 3.1.1 减少公司欺诈19-20
• 3.1.2 防止商业贿赂20-21
• 3.1.3 强化企业社会责任21
• 3.2 作用机制分析21-24
• 3.2.1 内部监督与公司治理21-23
• 3.2.2 法律遵循与内部检举人23-24
• 第4章 内部检举的条件和程序24-33
• 4.1 内部检举的条件24-29
• 4.1.1 受保护的内部检举人范围24-25
• 4.1.2 内部检举人的主观要求25-28
• 4.1.3 有关受保护之被揭露资讯的范围28-29
• 4.2 内部检举受理机关及程序29-33
• 4.2.1 内部检举的受理机关30-31
• 4.2.2 内部检举受理程序问题31-33
• 第5章 内部检举人的保护问题33-37
• 5.1 国外立法上的保护33-34
• 5.1.1 美国法上保护性规定33
• 5.1.2 《公益披露法》中的保护性规定33-34
• 5.2 内部检举人保护机制34-36
• 5.2.1 身份匿名34-35
• 5.2.2 法律追究的豁免35
• 5.2.3 报复的认定与反报保护35-36
• 5.3 对内部检举人的鼓励措施36-37
• 第6章 我国建构过程中可能遇到的问题与构想37-41
• 6.1 制度建构的路径选择37-38
• 6.1.1 中国法上的相关规定启示37
• 6.1.2 具体的建构路径选择37-38
• 6.2 忠实义务要求下的内部检举人保护制度研究38-41
• 结论41-43
• 参考文献43-46
• 致谢46

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 赖彩明;赖德亮;;加强公民举报权的制度保障[J];法学;2006年07期

2 赵万一;华德波;;公司治理问题的法学思考——对中国公司治理法律问题研究的回顾与展望[J];河北法学;2010年09期

3 宁立成;;我国检举人权利保障制度的完善——美国“吹口哨人保护法”及其启示[J];江西社会科学;2008年10期

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本文编号：867459