地方国库现金流预测与管理研究

发布时间：2017-06-13 04:06

  本文关键词：地方国库现金流预测与管理研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：国库现金收入和支出在时间和数量上的不同步,形成了国库现金余额。进入21世纪,随着经济的发展和以国库集中收付制度为核心的现代化国库管理制度的逐步建立,我国国库现金余额日益增多。国库沉淀资金如何提高使用效率和实现保值增值就显得意义重大。2006年6月财政部和中国人民银行共同发布了《中央国库现金管理暂行办法》,这标志着国库现金管理工作正式在中央层级开展。2013年7月15日财政部发布了《关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知》,这表明地方政府层级的国库现金管理也将逐步开展。随着各级政府国库现金管理的开展,如何更有效地开展国库现金管理越来越被人们所关注。如果想提高国库现金管理水平,需要做好一项基础性工作,就是要尽可能准确地预测未来一段时间国库现金收入和支出,实现国库现金在风险最小化和收益最大化之间的平衡。目前,无论是理论方面,还是实践方面,对国库现金流预测与管理都缺乏系统的研究。尤其是地方政府,他们不仅缺少相应的规范性指导,还缺乏相关的配套设施。基于这一情况,本文以如何更准确地预测国库现金流为切入点,基于对国内外理论和实践经验的总结,研究当前我国地方政府国库现金流预测与管理存在的问题,结合X省国库现金流数据对部分问题解决前后进行实证分析,提出更好地进行地方国库现金流预测与管理的政策建议。这对完善我国国库现金管理体系,尤其是地方国库现金管理体系具有重要的理论意义,对提高各级政府国库现金管理水平具有重要的实践意义。本文的关键部分是选取多部门横向联网机制缺失、预算单位大额支出报备制度缺失和预算制度等地方国库现金流预测与管理存在的问题,结合X省国库现金流数据对这些问题解决前后进行实证对比分析。根据实证结果,提出更好地进行地方国库现金流预测与管理的政策建议。
【关键词】：现金流预测 国库现金管理 制度改革 机制构建
【学位授予单位】：云南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F812.2
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-9
• 第一章 引言9-19
• 第一节 选题背景和研究意义9-10
• 一 选题背景9-10
• 二 研究意义10
• 第二节 文献综述10-16
• 一 概念10-13
• 二 国库现金流预测方法13-14
• 三 问题和建议14-16
• 第三节 研究方法和技术路线16-17
• 一 研究方法16-17
• 二 技术路线17
• 第四节 研究内容和创新17-19
• 一 研究内容17-18
• 二 本文创新18-19
• 第二章 国库现金管理的理论基础和实践经验19-29
• 第一节 国库现金管理的理论基础19-21
• 一 公共财政理论19
• 二 资金的时间价值19-20
• 三 制度创新理论20-21
• 四 现金流预测理论21
• 第二节 国库现金管理的实践经验21-29
• 一 国外实践经验21-26
• 二 国内实践经验26-29
• 第三章 地方国库现金流预测与管理存在的问题29-35
• 第一节 制度层面29-32
• 一 现行的法律法规制度不完善29
• 二 现行的预算制度不能满足国库现金管理的需要29-31
• 三 现行的会计制度不能满足国库现金管理的需要31-32
• 四 国库集中收付制度改革不彻底32
• 第二节 配套机制层面32-35
• 一 多部门横向联网机制缺失32-33
• 二 预算单位大额支出报备制度缺失33
• 三 专业人才缺失33-35
• 第四章 地方国库现金流对比预测的实证分析35-59
• 第一节 X省现金流数据分析35-40
• 一 国库现金收入分析35-37
• 二 国库现金支出分析37-39
• 三 国库现金余额分析39-40
• 第二节 现金流预测方法40-46
• 一 经验预测41-43
• 二 模型预测43-46
• 第三节 X省现金流对比预测的实证分析46-59
• 一 多部门横向联网机制46-54
• 二 预算单位大额支出报备制度54-58
• 三 其他构想58-59
• 第五章 提高地方国库现金流预测与管理水平的建议59-66
• 一 健全法律法规59
• 二 改革现有的预算制度59-61
• 三 改革现有的政府会计制度61-62
• 四 继续深化国库制度改革62
• 五 基础数据库的建立与维护62-63
• 六 构建多部门横向联网机制63-64
• 七 建立预算单位大额支出报备制度64
• 八 培养专业人才64-65
• 九 其他建议65-66
• 第六章 总结66-67
• 参考文献67-71
• 致谢71-72
• 本人在读期间完成的研究成果72

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 黄雁勇;王沁;李裕奇;;ARMA模型参数估计算法的改进[J];统计与决策;2009年16期

2 陈永波;;北京市地方国库现金管理实践研究[J];特区经济;2012年11期

3 王萍;;地方国库现金管理模式探讨[J];青海金融;2013年02期

  本文关键词：地方国库现金流预测与管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：445652