中国邮政储蓄银行娄底市分行内部审计研究

发布时间：2017-04-20 12:13

  本文关键词：中国邮政储蓄银行娄底市分行内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：中国邮政储蓄银行在完善我国银行业结构、解决中小企业融资难、扶持“三农”、服务城乡社区、给居民提供便捷服务等方面,发挥了积极作用,随着各大银行逐步改变服务领域,邮政储蓄银行成为我国拥有最多网点的金融主力军。邮储银行经营地域广泛,农村市场网点集中,对于风险的管理评估和防范能力有限,此外,为了扩大客户市场,拓宽经营渠道,邮储银行积极开展新业务,但与之相关的内部审计不够完善,落后于业务发展的基本要求。本文以邮储银行娄底市分行为研究对象,结合自身在娄底市邮储银行实习的经历,评价了娄底市邮储银行的内部审计工作的工作内容、审计方法与审计资源等,对该行内审部门的工作存在的问题进行深入探讨分析。由于内部审计缺乏系统化的审计规范指导、管理层对审计部门的重视程度不够、审计工作人员的专业水准未达到审计职业要求、从业人员素质有待进一步提高等因素,导致邮储银行娄底市分行内部审计工作难以发挥其应有的价值作用。针对这些问题,本文提出了从审计内容、审计手段、审计规范、审计模式、审计环境和重视后续审计六个方面改进内部审计的措
【关键词】：邮政储蓄银行 娄底市分行 内部审计
【学位授予单位】：云南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F618.3
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 一、前言7-11
• (一) 研究背景与意义7-8
• (二) 国内外文献8-10
• 1. 国外研究综述8-9
• 2. 国内研究综述9-10
• (三) 研究方法10-11
• 1. 规范分析法10
• 2. 文献研究法10-11
• 二、邮储银行娄底市分行内部审计建设11-14
• (一) 邮储银行娄底市分行的经营状况11-12
• (二) 邮储银行娄底市分行内部审计建设情况12
• (三) 邮储银行娄底市分行内部审计体系和管理架构建设情况12-13
• (四) 邮储银行娄底市分行内部审计人员的配备情况13
• (五) 邮储银行娄底市分行内部审计工作的效果13-14
• 三、邮储银行娄底市分行内部审计工作的评价及暴露的问题14-17
• (一) 邮储银行娄底市分行内部审计工作内容评析14-15
• (二) 邮储银行娄底市分行内部审计技术手段评析15
• (三) 邮储银行娄底市分行内部审计规范评析15-16
• 1. 缺乏系统的职业准则15-16
• 2. 缺乏内部审计工作规范16
• 3. 缺乏内部审计过程规范16
• (四) 邮储银行娄底市分行内部审计资源评析16-17
• 1. 内部审计人员数量太少且素质较低16-17
• 2. 内部审计理论相对滞后17
• (五) 邮储银行娄底市分行内部审计模式评析17
• 四、邮储银行娄底市分行内部审计改进的基本原则17-19
• (一) 增值原则18
• (二) 独立原则18
• (三) 权威原则18-19
• (四) 效率原则19
• 五、邮储银行娄底市分行改进内部审计的措施19-28
• (一) 邮储银行娄底市分行审计工作内容的改进19-21
• (二) 邮储银行娄底市分行审计手段的改进21-22
• (三) 邮储银行娄底市分行内部审计规范的改进22
• (四) 邮储银行娄底市分行内部审计模式的改进22-24
• 1. 适度采取合作内审22-23
• 2. 内部审计机制的改进23
• 3. 审计目标的改进23-24
• 4. 改进和创新内部审计的理念,加强内部审计的独立性24
• (五) 邮储银行娄底市分行内部审计环境的改进24-27
• 1. 主观环境的改进24-27
• 2. 客观环境的改进27
• (六) 重视后续审计,监督内部审计结果落实27-28
• 1. 加强“邮银”合作关系,优化内部管理结构28
• 2. 加快推进三道防线建设,增强风险防控能力28
• 结论28-29
• 参考文献29-31
• 致谢31

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 关鉴航;;内部控制与现代审计[J];税务与经济;2010年01期

2 王延军;;如何完善上市公司的内部审计[J];山西财经大学学报;2008年S1期

3 邱兆祥;邱俊杰;;农村商业银行内部审计转型升级:现实意义与实践路径[J];西南金融;2013年06期

4 雷华夏;班聪聪;;从政策角度看村镇银行审计[J];审计月刊;2013年04期

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本文编号：318680