国有企业员工持股制度改革研究

发布时间：2017-07-03 03:10

  本文关键词：国有企业员工持股制度改革研究

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【摘要】：十八届三中全会上审议通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,该《决定》明确指出，，“允许混合所有制经济实行企业员工持股,形成资本所有者和劳动者利益共同体”。员工持股制度,又称员工持股计划,起源于20世纪50年代的美国,其创始人是美国经济学家、律师路易斯·凯尔索,他提出的双因素经济理论和后来马丁·魏茨曼提出的利润分享理论构成了员工持股制度的基础。随后70年代员工持股制度在美国兴起,并开始在其他国家推行。目前,全世界大约有1/3国家都有企业实行员工持股制度的计划,其中日本、英国、西班牙、俄罗斯等国在其经济发展的过程中,都有过成功的范例。这为我国国有企业实行员工持股制度改革提供了很多的借鉴,我们应当在学习国外企业实施员工持股制度的经验的同时,结合我国国情走出一条自己的员工持股改革之路。员工持股制度在我国的发展并不是一帆风顺的,而是经历了很多的波折。20世纪80年代员工持股制度传入我国,并开始以员工持股改革试点为主的探索阶段,接着以大规模试点开始全面的推广。在1998年,许多公司已经实施了员工持股制度,但是由于一级股票市场和二级股票市场的差价,许多企业员工开始抛售股份,获取利润,严重的冲击了二级市场,于是证监会紧急叫停了员工持股制度的改革。1999年十五届四中全会后,我国重启了员工持股改革,这次改革以管理层收购为主,但是海量的管理层收购在缺乏明确的制度约束与监管的情况下,造成了大量的国有资产流失,政府管理部门不得不下令禁止管理层收购改革。于是员工持股制度陷入了长达11年的沉寂。2013年11月,党的十八届三中全会以后,员工持股制度被重新启动。而本文就是在这种时代背景下应运而生的。本文一共六章,.第一章主要介绍了论文的研究意义及背景、国内外相关文献综述、研究方法与结构安排以及本文在写作过程中存在的创新与不足。第二章是员工持股制度的一般性分析,主要介绍了员工持股制度的概念、实现方式、基本特征、分类与模式、作用,我们认为员工持股是指公司内部员工出资购买本公司部分股份,并委托一个专门机构作为团体法人,托管运营,统一管理,员工拥有所持股份的收益权,并参与企业的管理监督与利润共享的一种的激励与福利制度,员工持股制度实质上就是管理、知识和技术等要素的资本化。第三章则分析了员工持股制度产生的理论基础,包括马克思的产权理论和合作工厂理论以及以路易斯·凯尔索的双因素经济理论、马丁·魏茨曼的利润分享理论为代表的西方理论。第四章介绍分析了我国国有企业在员工持股制度发展的六个阶段、之前实践中出现的政策法律缺失滞后、国有资产流失、员工持股短期性和福利性等问题,以及出现问题的原因。第五章首先介绍了美国、日本、西班牙各国的员工持股实践情况,进而进行了员工持股制度的实践比较分析,从而找出值得我国借鉴的地方。第六章则是针对员工持股发展过程中存在的问题,提出完善和进一步改革的政策建议。
【关键词】：国有企业 员工持股制度 国外员工持股制度
【学位授予单位】：东北财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F272.92;F276.1
【目录】：

• 摘要2-4
• ABSTRACT4-10
• 1 导论10-22
• 1.1 研究背景及意义10-12
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-12
• 1.2 国内外相关文献综述12-19
• 1.2.1 国内相关文献综述12-16
• 1.2.2 国外相关文献综述16-19
• 1.3 研究方法与结构安排19-20
• 1.3.1 研究方法19
• 1.3.2 结构安排19-20
• 1.4 研究的创新与不足20-22
• 1.4.1 研究的创新点20-21
• 1.4.2 研究的不足21-22
• 2 员工持股制度的一般分析22-33
• 2.1 员工持股制度的概念22-23
• 2.1.1 员工持股制度的产生22-23
• 2.1.2 员工持股制度的内涵23
• 2.2 员工持股制度的实现方式23-24
• 2.2.1 非杠杆型的员工持股制度24
• 2.2.2 杠杆型的员工持股制度24
• 2.3 员工持股制度的基本特征24-26
• 2.3.1 员工持股制度的一般特征24-25
• 2.3.2 员工持股制度的法律特征25-26
• 2.4 员工持股制度分类与模式26-30
• 2.4.1 员工持股制度的分类26-27
• 2.4.2 员工持股制度的模式27-30
• 2.5 国有企业实行员工持股制度的现实意义30-33
• 2.5.1 提高劳动生产率30-31
• 2.5.2 开发人力资源31
• 2.5.3 建立现代产权制度,完善现代企业制度31
• 2.5.4 防范恶意收购31
• 2.5.5 国有企业资产重组31-32
• 2.5.6 实现利润共享32
• 2.5.7 优化公司治理结构和财务结构32
• 2.5.8 发展混合所有制经济32-33
• 3 员工持股制度的理论依据33-37
• 3.1 马克思的产权理论和合作工厂理论33-34
• 3.1.1 产权理论33
• 3.1.2 合作工厂理论33-34
• 3.2 路易斯·凯尔索的双因素经济理论34-35
• 3.2.1 路易斯·凯尔索的双因素经济理论的内容34-35
• 3.2.2 路易斯·凯尔索的双因素经济理论的意义35
• 3.3 马丁·魏茨曼的利润分享理论35-37
• 3.3.1 马丁·魏茨曼的利润分享理论的内容35-36
• 3.3.2 马丁·魏茨曼的利润分享理论的意义36-37
• 4 我国国企员工持股制度的发展与问题分析37-46
• 4.1 我国员工持股制度发展的历史过程37-41
• 4.1.1 以股份制改革开启的初步探索阶段(1984-1991年)37-38
• 4.1.2 以大规模试点带动的全面推广阶段(1992-1994年)38
• 4.1.3 以各地方政府推动的规范发展阶段(1995-1998年)38-39
• 4.1.4 以股权激励为核心的重点突破阶段(1999-2004年)39
• 4.1.5 以体系构建为主要的深化提升阶段(2005-2012年)39-40
• 4.1.6 以中央政府自上而下推动的全面深化改革阶段(2013年至今)40-41
• 4.2 我国国有企业员工持股制度发展中存在的问题41-43
• 4.2.1 没有法律法规可以依循41
• 4.2.2 国有资产流失严重41-42
• 4.2.3 员工持股存在短期性和福利性倾向42
• 4.2.4 员工持股存在平均化和强制行为42-43
• 4.3 我国国有企业员工持股制度存在问题的原因43-46
• 4.3.1 观念原因43
• 4.3.2 现行法律法规的制约43
• 4.3.3 公司法人治理结构不规范43-44
• 4.3.4 对员工持股制度实施对象的标准难以确定44
• 4.3.5 员工持股的股票来源不明确、不规范44-45
• 4.3.6 股票市场不健全45-46
• 5 国外员工持股制度的比较和借鉴46-51
• 5.1 美国的员工持股制度46-47
• 5.1.1 美国员工持股制度的实践46-47
• 5.1.2 美国员工持股制度的评价47
• 5.2 日本的员工持股制度47-48
• 5.2.1 日本员工持股制度的实践47-48
• 5.2.2 日本员工持股制度的评价48
• 5.3 西班牙的员工持股制度48-49
• 5.3.1 西班牙员工持股制度的实践48
• 5.3.2 西班牙员工持股制度的评价48-49
• 5.4 国外员工持股制度发展对我国的借鉴49-51
• 5.4.1 国外与中国员工持股制度实践的比较49-50
• 5.4.2 国外员工持股制度实践对中国的借鉴50-51
• 6 完善和发展我国国企员工持股制度的政策建议51-57
• 6.1 推进员工持股制度改革的基本原则51-53
• 6.1.1 激励相容原则51
• 6.1.2 增量分享原则51-52
• 6.1.3 长期导向原则52
• 6.1.4 合理选择原则52-53
• 6.2 推进员工持股制度改革的具体措施53-57
• 6.2.1 完善法律法规制度53
• 6.2.2 加强国有资产监管53-55
• 6.2.3 建立员工持股长期有效和非过度福利的机制55-56
• 6.2.4 尊重个人意愿,打破平均主义大锅饭56-57
• 参考文献57-60
• 后记60-61

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