SY农商行信贷业务内部控制优化研究

发布时间：2023-11-04 10:34

　　随着经济发展和利率市场化的逐步推进,银行业的竞争日益加剧。农商行作为农村金融体系的重要组成部分,是服务农村及区域内中小微企业的重要的金融服务机构,近年来为了适应市场的变化和发展,农商行陆续实现转制,在扩大经营范围、增加资产总值的同时,也暴露出相当多的问题。信贷业务是农商行最主要的经营活动,信贷业务的收入又是大多数农商行的主要收入来源,然而许多农商行的不良贷款率远高于其他商业银行,这样一来,信贷业务的风险控制能力关系到农商行的生存能力和发展。因此,总结、探索出一套行之有效、符合农商行发展的信贷业务内部控制制度是当前农商行的重要任务。本文首先介绍了信贷业务内部控制的国内外研究现状,对信贷业务及内部控制相关理论进行了阐述,以此为基础对SY农商行的信贷业务内部控制进行介绍,同时采用模糊综合评价法对该行信贷内务内部控制体系进行有效性研究。评价结果显示,SY农商行信贷风险内部控制问题主要表现在以下方面;SY农商行内控文化缺失、组织结构存在一定缺陷,从业人员素质较低、信用评级系统不完善、缺乏有效的风险预警机制、信贷业务流程关键环节控制不够有效、信息沟通渠道不畅通、信贷管理系统亟需优化、缺乏有效的监督...

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究的技术路线与创新点
        1.4.1 技术路线图
        1.4.2 创新点
第二章 相关理论基础
    2.1 农商行信贷业务概述
        2.1.1 信贷业务的概念
        2.1.2 农商行信贷业务的特点
        2.1.3 农商行信贷业务的基本流程
    2.2 内部控制相关理论概述
        2.2.1 内部控制的定义
        2.2.2 内部控制目标
        2.2.3 内部控制的原则
        2.2.4 内部控制要素
    2.3 内部控制理论基础
        2.3.1 控制理论
        2.3.2 委托代理理论
        2.3.3 信息不对称理论
        2.3.4 激励机制理论
    2.4 模糊综合评价法
第三章 SY农商行信贷业务内部控制现状及其评价
    3.1 SY农商行简介
    3.2 SY农商行信贷业务经营状况
        3.2.1 信贷业务总体经营情况分析
        3.2.2 银行贷款投放行业分析
        3.2.3 农商银行不良贷款情况分析
    3.3 SY农商行信贷业务内部控制现状
        3.3.1 信贷业务管理组织架构及部门职责
        3.3.2 信贷业务内部控制流程
        3.3.3 信贷业务内部控制制度
        3.3.4 信贷业务信息交流与反馈
        3.3.5 信贷业务监督与管理
    3.4 SY农商行信贷业务内部控制有效性模糊综合评价
        3.4.1 构建评价指标体系
        3.4.2 确定指标权重
        3.4.3 建立评语集合
        3.4.4 构建评价矩阵进行综合评价
        3.4.5 评价结果分析
第四章 SY农商行信贷业务内部控制存在的缺陷及其成因
    4.1 未形成良好的内部控制环境
        4.1.1 组织结构有待完善
        4.1.2 从业人员素质较低
        4.1.3 信贷管理文化缺失
    4.2 风险识别和评估机制有待健全
        4.2.1 缺乏完善的信用评级体系
        4.2.2 未形成有效的信贷风险预警机制
        4.2.3 信贷人员风险评估能力较弱
    4.3 内部控制活动不完善
        4.3.1 贷前调查不充分
        4.3.2 未严格执行授信审批制度
        4.3.3 贷后检查易松懈
    4.4 信息与沟通有待加强
        4.4.1 信息沟通渠道不畅
        4.4.2 信贷管理系统亟待优化
    4.5 监督评价机制不健全
        4.5.1 未建立有效的内部监督评价机制
        4.5.2 缺少内部控制信息的披露
第五章 SY农商行信贷业务内部控制的优化设计及其实施保障
    5.1 信贷业务内部控制的优化目标
    5.2 信贷业务内部控制的优化原则
    5.3 信贷业务内部控制的优化对策
        5.3.1 健全信贷业务内部控制组织架构
        5.3.2 夯实信贷人力资源配置
        5.3.3 培养信贷合规文化
        5.3.4 建立科学的信贷风险评价体系和预警机制
        5.3.5 强化信贷业务关键环节的控制
        5.3.6 改进信息交流与反馈机制
        5.3.7 建立完善的内部监督评价机制
        5.3.8 加强内部控制信息的披露
    5.4 信贷业务内部控制实施的保障性措施
        5.4.1 制度保障
        5.4.2 业务保障
第六章 结论
致谢
参考文献
攻读学位期 间参加科研情况及 获得 的学术成果??



本文编号：3860132