信息披露的法律制度研究

发布时间：2017-04-03 18:03

  本文关键词：信息披露的法律制度研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：信息披露制度作为证券市场监管的基石,始终贯穿于证券法律规范,对维护金融市场的公平与效率极其重要。本世纪初爆发的美国次贷危机对全球经济造成了很大影响,其很大一部分原因就是信息披露制度没有落实所造成的。有效的信息披露制度可以防范金融风险。一方面,它可以保护投资者的合法利益,使投资者可以获得上市公司全面、真实、充分的信息,从而做出理智的决策；另一方面,它可以有效地规范上市公司行为,使得资本市场得以良性发展,最终达到高效的资源优化配置目的。信息披露制度具有三个重要意义：一是保护广大投资者的权益,使其有效地节约信息获取成本；二是发挥证券市场的资源配置功能；三是督促企业改善经营管理。目前,国内外对信息披露制度从经济学角度上研究的比较丰富,从法律某方面来阐述也比较丰富,但从法律整体视角论述的文献并不是很丰富。本论文试图从法律规范的角度来对信息披露制度进行论述。文章共分四部分：第一部分为引言,论述了本文的研究背景、意义和目的以及信息披露起源发展和研究现状；第二部分简要介绍了信息披露的基本理论；第三部分是全文的核心,分别从信息披露的法律关系、中美信息披露的监管体系比较、信息披露的基本准则与基本原则、信息披露行为的法律规范：强制性披露和自愿性披露、信息披露质量的法律规范以及中美信息披露的问责机制等六个方面来论述信息披露的法律制度研究并提出相应对策；第四部分对全文进行概括总结并给出建议。本文利用文献分析法、结合证券法和公司法对信息披露进行法律制度上的分析论述。结合目前我国相关法律制度,国内外信息披露研究现状,中美监管体系比较,中美信息披露的问责机制对比,为改善我国信息披露制度提出一些建议。
【关键词】：信息披露 自愿性披露 强制性披露 信息披露质量 法律
【学位授予单位】：山西大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：D912.28;G203
【目录】：

• 中文摘要8-9
• ABSTRACT9-11
• 第一章 引言11-21
• 1.1 研究背景及意义11-12
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究的意义和目的12
• 1.2 研究现状12-18
• 1.2.1 信息披露制度起源与发展12-15
• 1.2.2 研究现状15-18
• 1.3 研究思路、内容与创新之处18-21
• 1.3.1 研究过程18-19
• 1.3.2 论文结构19
• 1.3.3 论文内容19-20
• 1.3.4 创新之处20-21
• 第二章 信息披露基本概念与理论21-26
• 2.1 基本概念21-23
• 2.2 基本理论23-26
• 2.2.1 博弈论23
• 2.2.2 内部控制信息披露理论23-24
• 2.2.3 信息披露的经济学理论24-26
• 第三章 信息披露的法律制度研究26-50
• 3.1 信息披露的法律关系26-28
• 3.1.1 信息披露的法律关系的主体26-27
• 3.1.2 信息披露的法律关系的客体27-28
• 3.1.3 信息披露的法律关系的内容28
• 3.2 中美信息披露的监管体系比较28-36
• 3.2.1 我国信息披露的监管体系28-32
• 3.2.2 美国信息披露的监管体系32-34
• 3.2.3 中美信息披露的监管比较34-36
• 3.3 信息披露的基本准则与基本原则36-39
• 3.3.1 信息披露的基本准则36-37
• 3.3.2 信息披露的基本原则37-39
• 3.4 信息披露行为的法律规范39-44
• 3.4.1 强制性信息披露与自愿性信息披露39-43
• 3.4.2 信息披露的内容43-44
• 3.5 信息披露质量的法律规范44-47
• 3.5.1 信息披露质量的影响因素44-45
• 3.5.2 信息披露质量的规范45-47
• 3.6 中美信息披露的问责机制47-50
• 3.6.1 民事责任47-48
• 3.6.2 刑事责任48-49
• 3.6.3 行政责任49-50
• 第四章 结论与建议50-52
• 4.1 结论50-51
• 4.2 建议51-52
• 参考文献52-55
• 攻读学位期间取得的研究成果55-56
• 致谢56-57
• 个人简况及联系方式57-59

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 李国运;;美国资本市场信息披露制度监管体系研究[J];财会通讯(学术版);2007年06期

2 钱水苗;;政府环境责任与《环境保护法》的修改[J];中国地质大学学报(社会科学版);2008年02期

3 汤亚莉;陈自力;刘星;李文红;;我国上市公司环境信息披露状况及影响因素的实证研究[J];管理世界;2006年01期

  本文关键词：信息披露的法律制度研究，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：284726