中日证券信息披露制度比较研究

发布时间：2017-03-22 19:05

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【摘要】：日本《证券交易法》在2006年修订之前，主要以美国法为蓝本，并进行了多次修订。但随着20世纪80年代以来，在经济全球化和金融产品不断创新的背景下，日本证券法律已经不能适应时代的需要。2006年日本国会审议通过了《金融商品交易法》，取代了《证券交易法》，该法结合日本多年立法经验和国情，对美国、英国、欧盟的证券金融法制兼容并蓄，体现了国际证券立法的最新趋势。 其中，对于信息披露制度的修改，该法从三个方面进行了完善。第一，在证券市场信息首次披露制度上，日本对适用信息披露的有价证券的范围进行重新界定，在此基础上，对有价证券的公募和私募方面提出不同的信息披露要求。第二，在证券市场持续披露制度上，导入了季度报告和内部控制制度，修改了大量持股报告制度。第三，在法律责任上，加强了对违反信息披露义务行为的惩罚力度。 而我国之前对证券信息披露制度的研究多集中在美国的证券法，对在证券信息披露最新立法方面研究不足，这一点与日本修法前的国情相类似。日本在本次修法中修改的各项制度，在我国也有相应的制度，本文对此作了比较分析，以得出日本对我国信息披露制度完善的借鉴和启示。 文章共四章，研究对象为中日信息披露制度。 第一章为中日信息披露制度概述。在介绍信息披露制度的含义、目标和特征的基础上，对《金融商品交易法》对信息披露制度的新发展进行概述，最后对我国与日本此次修法相应的信息披露制度进行介绍。 第二章是对中日证券市场首次披露制度的比较分析。首先日本在《金融商品交易法》中对有价证券进行了重新界定，并根据有价证券的流动性划分设计了不同证券适用的信息披露制度。以此为基础，对比了我国和日本在公募、私募方面的不同的信息披露要求，，并得出相应的启示。 第三章是对中日证券市场持续披露制度的比较分析。主要就日本修法中导入或改动的季度报告制度、大量持股报告制度和内部控制制度的比较以及对我国的启示。 第四章是对日本《金融商品交易法》对违反披露义务法律责任制度方面，在刑事责任、虚假信息责令修正程序和课征金制度的完善进行介绍，以及与我国相关规定相比，应当如何借鉴和完善。
【关键词】：信息披露 金融商品交易法 有价证券界定 法律责任
【学位授予单位】：华东政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：D922.287
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-10
• 导言10-11
• 第一章 中日证券市场信息披露制度概述11-18
• 第一节 信息披露制度的含义、目标和原则11-13
• 一、 信息披露制度的含义11
• 二、 信息披露制度的目标11-12
• 三、 信息披露制度的原则12-13
• 第二节 日本《金融商品交易法》对信息披露制度的新发展13-15
• 一、 《金融商品交易法》的立法背景13-14
• 二、 《金融商品交易法》对信息披露制度的意义14-15
• 第三节 我国相关信息披露制度的概述15-17
• 小结17-18
• 第二章 中日证券市场信息首次披露制度比较18-27
• 第一节 中日有价证券的界定比较18-21
• 第二节 公募的信息披露要求21-24
• 第三节 私募的信息披露要求24-25
• 小结25-27
• 第三章 中日证券市场信息持续披露制度比较27-33
• 第一节 季度报告制度27-29
• 第二节 大量持股报告制度29-31
• 第三节 内部控制制度31-32
• 一、 日本内部控制制度31
• 二、 我国对信息披露真实准确性的强化31-32
• 小结32-33
• 第四章 中日证券市场信息披露法律责任制度比较33-36
• 一、 刑事责任制度的完善33-34
• 二、 虚假信息责令改正程序的完善34
• 三、 课征金制度对我国的启示34-36
• 结语36-37
• 参考文献37-41
• 后记41-42

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 周剑龙;;日本证券发行市场的法律规制——兼论中国证券发行制度的走向[J];商事法论集;2010年Z1期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 夏烈;我国证券市场信息披露法律问题探析[D];西南政法大学;2011年

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本文编号：261996