论滚动资金计划及在企业财务风险管理中的运用

发布时间：2025-04-26 22:39

　　 企业财务风险是指企业由于宏观经济环境及自身经营能力的影响,使企业最终财务成果没有完成预期经营目标的可能性,其中与资金相关风险会导致企业经营陷入困境甚至因不能偿还到期债务而面临破产清算。滚动资金计划通过对未来资金收支进行预测、预警和预案,能有效地控制这种财务风险,一般包括经营性、投资性资金收支计划,资金余缺权衡下的筹资性收支计划以及根据刚性资金支出和可用融资资源等限定因素进行的资金计划再平衡。企业通过滚动资金计划可有效提升财务风险管理水平。

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
1 企业财务风险概述
    1.1 企业财务风险
    1.2 企业财务风险中与资金相关风险
2 滚动资金计划
    2.1 滚动资金计划编制方法
    2.2 滚动资金计划的编制内容
        2.2.1 资金收入计划
        2.2.2 资金支出计划
            2.2.2. 1 刚性资金支出计划
            2.2.2. 2 非刚性资金支出
    2.3 筹资性收支计划及资金计划的再平衡
3 滚动资金计划的意义



本文编号：4041472