金融控股公司关联交易风险及监管研究

发布时间：2017-08-08 11:09

  本文关键词：金融控股公司关联交易风险及监管研究

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【摘要】：随着金融业的迅速发展以及政府监管的松动,我国的金融服务越来越多样化,银行业、证券业、保险业的业务已经相互渗透,各种各样的金融控股公司大量出现并在实践中取得了一定的发展。在集团层面上,金融控股公司已经实现了综合经营,这种经营方式可以节约大量的成本,增加利润。金融控股公司可能为了实现集团利益最大化,进行着大量的关联交易,其关联交易不仅有银行子公司为其控股公司或者集团内其他子公司提供贷款、承诺,也包括集团内各部门之间互相担保、投资等等。通过关联交易,金融控股公司不仅可以节约大量的成本,使其利润增加,而且对于客户来说也会节约许多时间成本。但是,金融控股公司可能出于避税的目的或者融资的需求,发生大量的不正当的关联交易。伴随着这些不透明、不规范的关联交易,会产生大量的风险。由于金融控股公司又大多同时涉及银行、保险等金融机构,一旦风险传递过去,就会对整个金融市场的稳定产生威胁。因此,必须要加强对金融控股公司关联交易的监管。目前,我国的监管体制仍是“分业经营、分业监管”,我国现有的监管体制不能很好的对金融控股公司关联交易进行监管,也没有专门针对金融控股公司相关的法律法规,使得监管没有法律保障,对金融控股公司而言也不起到震慑作用。在这种背景下,研究金融控股公司关联交易的风险以及监管对策就显得十分紧迫和必要。本文首先对金融控股公司、关联交易等相关概念进行了界定,然后分析了金融控股公司关联交易所产生的风险以及风险成因,指出关联交易主要存在资本重复计算风险、披露风险、风险的传递与蔓延风险、利益冲突风险等,并研究了目前我国金融控股公司关联方交易监管的现状以及存在的问题,最后在借鉴欧盟、美国、日本等发达国家监管经验的基础上,提出加强我国金融控股公司关联交易风险监管的对策,以期促进我国金融控股公司健康、持续地发展。
【关键词】：金融控股公司 关联交易风险 监管对策
【学位授予单位】：天津商业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.39
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 导论10-14
• 1.1 研究背景及意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 文献综述11-13
• 1.2.1 国外文献综述11
• 1.2.2 国内文献综述11-12
• 1.2.3 文献述评12-13
• 1.3 研究思路与方法13
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 研究方法13
• 1.4 主要创新点13-14
• 第二章 金融控股公司与关联交易的理论分析14-20
• 2.1 金融控股公司14-16
• 2.1.1 金融控股公司的概念14
• 2.1.2 金融控股公司产生的内在动因14-16
• 2.1.3 金融控股公司的分类16
• 2.2 关联交易16-18
• 2.2.1 关联方的界定16
• 2.2.2 关联交易的界定16-17
• 2.2.3 关联交易的两面性17-18
• 2.3 金融控股公司关联交易18
• 2.3.1 金融控股公司关联交易的概念18
• 2.3.2 金融控股公司关联交易的特点18
• 2.4 金融监管的相关理论18-20
• 2.4.1 监管无用论18-19
• 2.4.2 市场失灵理论19-20
• 第三章 金融控股公司关联交易风险及其成因20-27
• 3.1 金融控股公司关联交易的风险20-24
• 3.1.1 资本重复计算风险20-21
• 3.1.2 利益冲突风险21-22
• 3.1.3 风险的传导与蔓延风险22-23
• 3.1.4 信息披露不足的风险23-24
• 3.2 金融控股公司关联交易风险的成因24-27
• 3.2.1 金融控股公司特殊的治理结构24
• 3.2.2 关联交易信息披露不透明24-26
• 3.2.3 监管体系不健全26-27
• 第四章 我国金融控股公司关联交易风险监管的现状及问题27-32
• 4.1 金融控股公司关联交易监管的现状27-28
• 4.2 金融控股公司关联交易监管存在的问题28-32
• 4.2.1 缺乏专门针对金融控股公司关联交易的法律28-29
• 4.2.2 缺乏有效的监管体制29-30
• 4.2.3 对内控的监督不够30
• 4.2.4 监管措施不完善30-32
• 第五章 国外金融控股公司关联交易风险监管的经验借鉴32-38
• 5.1 欧盟国家金融控股公司关联交易风险监管的经验32-33
• 5.1.1 依法规制金融控股公司关联交易风险32
• 5.1.2 实行统一的监管模式32-33
• 5.1.3 明确要求金融控股公司建立有效的内部控制制度33
• 5.2 美国金融控股公司关联交易风险监管的经验33-34
• 5.2.1 明确规定金融控股公司关联交易的范围33-34
• 5.2.2 实行伞形监管方式34
• 5.3 日本金融控股公司关联交易风险监管的经验34-36
• 5.3.1 制定完善的法律法规34-35
• 5.3.2 建立统一的金融监管机制35-36
• 5.4 国外监管经验对我国的启示36-38
• 5.4.1 制定金融控股公司的相关法律36
• 5.4.2 完善关联交易信息披露制度36-37
• 5.4.3 明确界定关联交易的范围37
• 5.4.4 加强各个监管机构之间的沟通37-38
• 第六章 加强我国金融控股公司关联交易风险监管的对策38-43
• 6.1 加强金融控股公司关联交易风险监管的法律保障38-39
• 6.2 建立科学合理的监管体制39-40
• 6.2.1 初步确立综合监管与分业监管相结合的监管体制39
• 6.2.2 最终确立统一的监管体制39-40
• 6.3 加强金融控股公司关联交易的信息披露40-41
• 6.3.1 确定关联交易信息披露和接受主体40
• 6.3.2 确定关联交易披露的内容40-41
• 6.3.3 确定关联交易披露的方式和程序41
• 6.4 加强金融控股公司关联交易内部控制的监督41-43
• 6.4.1 监督是否建立风险审核机制42
• 6.4.2 监督是否明确关联交易的授予程序42-43
• 第七章 总结与展望43-44
• 参考文献44-46
• 发表论文及科研情况说明46-47
• 致谢47-48

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：639660