中石化财务公司资金集中管理内容及效果研究

发布时间：2025-05-28 00:54

　　近年来我国经济增长速度不断加快,企业集团的规模与数量也在不断增长,各个集团对自己以及各自的成员单位在资金管理方面的要求更高。此时集团的财务公司应运而生,其能够利用自身具有的金融优势,进行集团与各成员单位的资金管理,合理安排闲散资金。因此,对财务公司资金集中管理进行研究并提出完善资金管理的建议,是十分重要且有意义的。本文以交易费用理论、内部资本市场理论、委托—代理理论、产融结合理论为基础,参阅国内外有关资金集中管理以及有关财务公司的相关文献,选取中国石化财务有限责任公司作为案例研究部分。首先具体仔细的分析了该公司的资金集中管理的现状,包括基本情况、目标与总体思路、资金集中管理的内容以及作用。其次根据行业特点、《企业绩效评价办法》(2016)和前人的一些研究成果,从财务和管理两方面构建中石化财务公司资金集中管理的效果评价体系,其中财务指标包括盈利能力、经营增长、资产质量和偿付能力,管理指标包括集团贡献、运营流程、学习和成长,并采用层次分析法来确定相关指标权重,最后选用功效系数法和专家打分法进行综合评价计算,得出总体评价得分。根据评价结果发现其在资金归集、预算执行与考核、风险控制、信息化水平以...

【文章页数】：58 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３－１中石化财务公司资金集中管理总体思路图??３．３中石化财务公司资金集中管理的内容??

中石化财务公司资金集中管理的总体思路是：以中石化财务公司为资金集中管理的??平台，通过建立资金管理信息系统以及各种资金管理制度，为集团与成员单位的资金运??作提供专业且有效的服务。如下图３－１所示。??Ｈ??

图４－１评价体系设计思路??４．１．１评价指标体系设计原则??

前人的一些研究成果，并采取层次分析法计算得出各指标权重。对中石化财务公司资金??集中管理效果进行评价时，财务与管理指标都采取百分制计算，然后参考《企业绩效评??价办法》与专家建议，将两者按７：?３的比例算出综合评价结果。设计思路见图４－１所??示：??评价体系内容??财务评价指标....

本文编号：4047821