商业银行反洗钱内部审计研究
发布时间:2017-05-06 04:09
本文关键词:商业银行反洗钱内部审计研究,由笔耕文化传播整理发布。
【摘要】:随着中国每年不断攀升的的洗钱数额,反洗钱的严峻形势已不容小觑。由于资金的转移基本是依赖于金融系统来完成,因此,建立针对反洗钱工作的内部控制制度已经成为金融机构的普遍共识,其中的大部分都纷纷建立了内控制度。但受各种因素影响,目前的反洗钱内部控制制度还需要不断完善和有效执行。在商业银行实施反洗钱内部审计可以促使内控制度不断健康发展,对快速提高反洗钱的工作成效将大有帮助。 本文在对反洗钱内部审计及其重要性进行分析的基础上,整理出银行反洗钱内部审计的理论构架,结合实际案例指出开展银行反洗钱内部审计工作是非常必要的。最后结合实际工作经验提出几点商业银行反洗钱内部审计的策略。 本文主体共六个部分,第一部分为导论,介绍了本文的选题背景,整理了相关领域较为成熟的理论成果,指出现有的研究结论存在不到位的情况,这一领域有非常大的研究价值。第二部分对洗钱与反洗钱的基本知识进行了描述和分析,对反洗钱审计的概念进行了界定,强调了反洗钱内部审计在在反洗钱审计中的重要性。第三部分分析了商业银行针对反洗钱的内审工作现状和存在问题,指出了目前反洗钱审计工作中的不足和有待改进的方面。第四部分对商业银行反洗钱内部审计的基本理论、原则与方法、内部审计程序设计三个方面构建了银行反洗钱内部审计的理论框架以及实施的具体程序。第五部分引用美联银行因反洗钱工作不力受到巨额处罚的案例,印证了开展银行反洗钱内部审计是一项非常必要而且刻不容缓的工作。第六部分提出了完善商业银行反洗钱内部审计的相关策略。
【关键词】:反洗钱 内部审计 商业银行 审计程序
【学位授予单位】:云南大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2015
【分类号】:F832.33;F239.45
【目录】:
- 摘要3-4
- abstract4-7
- 1 导论7-11
- 1.1 研究背景与意义7
- 1.2 国内外研究情况7-10
- 1.2.1 国外学者研究状况7-8
- 1.2.2 国内学者研究状况8-10
- 1.3 论文的研究思路与框架10
- 1.4 论文的创新与不足10-11
- 2 商业银行反洗钱内部审计概述11-18
- 2.1 洗钱与反洗钱11-14
- 2.1.1 洗钱的危害和发展趋势11-14
- 2.1.2 反洗钱的概念14
- 2.2 反洗钱审计的概念14-15
- 2.3 商业银行反洗钱内部审计的重要性15-18
- 2.3.1 商业银行是反洗钱的主阵地15-16
- 2.3.2 完善金融机构反洗钱内部控制的需要16-17
- 2.3.3 履行相关监管法规的需要17-18
- 3 商业银行反洗钱及其内部审计现状18-22
- 3.1 商业银行反洗钱现状18-19
- 3.2 商业银行反洗钱存在的问题19-20
- 3.2.1 反洗钱激励机制缺失19
- 3.2.2 反洗钱监管执法薄弱19-20
- 3.2.3 银行反洗钱制度建设存在缺陷20
- 3.3 商业银行反洗钱内部审计现状20-22
- 4 商业银行反洗钱的内部审计分析22-31
- 4.1 商业银行反洗钱内部审计22-24
- 4.1.1 银行反洗钱内部审计的职能22
- 4.1.2 银行反洗钱内部审计的前提22
- 4.1.3 银行反洗钱内部审计的目标22-23
- 4.1.4 银行反洗钱内部审计的对象23-24
- 4.2 商业银行反洗钱内部审计原则与方法24
- 4.3 商业银行反洗钱的内部审计程序设计24-31
- 4.3.1 计划审计工作24-26
- 4.3.2 评估审计风险26-27
- 4.3.3 控制测试27-28
- 4.3.4 实质性程序28-31
- 5 商业银行反洗钱内部审计案例分析31-35
- 5.1 案例简述31-32
- 5.2 案例分析32-34
- 5.3 本案对内部审计的启示34-35
- 6 完善商业银行反洗钱内部审计的思考及建议35-40
- 6.1 加强人民银行对商业银行反洗钱内部审计的监管35
- 6.2 加强银行反洗钱内部审计的宣传教育和技能培训35-36
- 6.3 设立银行反洗钱内部审计专员36-37
- 6.4 建立银行反洗钱内部审计的赏罚机制37-38
- 6.5 建立风险导向的反洗钱内部审计38-40
- 7 总结40-41
- 参考文献41-43
- 致谢43
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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本文关键词:商业银行反洗钱内部审计研究,,由笔耕文化传播整理发布。
本文编号:347728
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