注册制改革背景下我国上市公司信息披露研究

发布时间：2017-07-16 17:24

  本文关键词：注册制改革背景下我国上市公司信息披露研究

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【摘要】：在我国全面建设多层次的资本市场体系,不断推进股票发行注册制改革之际,我国以审查制度为核心的上市公司的信息披露已经明显不符合市场的发展和需求,只有加快推进我国上市公司的信息披露完善才能有效支持注册制度在我国的稳步实施,并促进我国金融市场的稳定发展。我国关于注册制度背景下的信息披露讨论仍处于起步阶段,先关的文献较为匮乏。因此本文将从信息披露的基本理论入手,分析国内外的研究现状和理论支持,并结合我国核准制背景下的信息披露现状,分析当前我国信息披露的缺陷以及不足。在分析美国成功实施了注册制度并具有良好的信息披露水平的具体案例后,借鉴其信息披露的方法和手段,以及设立和完善的成功经验,根据我国证券市场在实践中的具体情况,对我国注册制度背景下的信息披露改革提供建设性意见。
【关键词】：首次公开发行 注册制 信息披露
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.51
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1. 引言9-16
• 1.1 研究背景及研究意义9-10
• 1.2 文献综述10-13
• 1.2.1 国外文献综述10-12
• 1.2.2 国内文献综述12-13
• 1.2.3 国内外文献评述13
• 1.3 研究思路与方法13-15
• 1.4 研究的创新点与不足15-16
• 1.4.1 创新点15
• 1.4.2 不足15-16
• 2. 关于完善信息披露的基本理论概述16-23
• 2.1 定义16
• 2.2 基础理论研究16-21
• 2.2.1 有效市场假说理论16-18
• 2.2.2 信息不对称理论18-19
• 2.2.3 博弈关系理论19-20
• 2.2.4 公共物品理论20-21
• 2.3 注册制改革背景下对于完善信息披露的现实要求21-23
• 2.3.1 信息披露内容侧重方面的要求21
• 2.3.2 信息披露重要性方面的要求21-22
• 2.3.3 政府监管部门监管方式方面的要求22-23
• 3. 核准制下我国上市公司信息披露的现状23-38
• 3.1 核准制度下我国上市公司信息披露构架23-29
• 3.1.1 信息披露制度构架23-24
• 3.1.2 信息披露监管体系24-25
• 3.1.3 信息披露内容要求25-29
• 3.2 我国信息披露缺陷29-38
• 3.2.1 信息披露法律法规体系不健全29-31
• 3.2.2 金融监管部门效率低下31
• 3.2.3 上市公司信息披露制度不完善，信息披露质量低31-33
• 3.2.4 对上市公司违法信息披露的惩罚力度低33-35
• 3.2.5 退市制度不完善35-36
• 3.2.6 对投资者的权益保护不足36-38
• 4. 美国注册制下上市公司信息披露的案例启示38-45
• 4.1 美国当前信息披露运行的背景分析38-40
• 4.1.1 注册制的切实落实38
• 4.1.2 监管机构明确的监管责任38-39
• 4.1.3 适应注册制的中介机构责任制度39-40
• 4.1.4 强有力的执法体系支持40
• 4.2 美国上市公司注册制信息披露的特点及案例分析40-44
• 4.2.1 系统、完备的信息披露监管体制和法律体系40-41
• 4.2.2 以市场认可为核心的发行模式41-42
• 4.2.3 以披露文件为中心的信息披露模式42
• 4.2.4 注册过程公开透明，时间可以预期42-43
• 4.2.5 政府监管与市场调节相结合的配合模式43-44
• 4.3 案例研究的启示44-45
• 5. 注册制改革背景下的上市公司信息披露改革建议45-51
• 5.1 健全我国金融法律法规，调整三方金融监管机构的市场定位45-47
• 5.1.1 完善我国证券市场立法45-46
• 5.1.2 明确监管体系中各监管机构的作用46-47
• 5.2 引入和完善我国上市公司的退市制度，健全投资者权益保障制度47-48
• 5.2.1 完善我国证券市场退市制度47
• 5.2.2 健全投资者权益保护制度47-48
• 5.3 提高信息披露质量，，实行差异化的信息披露制度48-49
• 5.3.1 分行业进行差异化的信息披露制度48-49
• 5.3.2 提高信息披露和注册审核的透明度49
• 5.4 加强中介机构参与度，强调中介机构责任制度49-51
• 5.4.1 提高中介机构在新股发行过程中风险防范的作用49
• 5.4.2 加强对中介机构的责任归位制度49-51
• 结语51-52
• 参考文献52-55
• 致谢55-56

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本文编号：549809