商业银行推进非现场审计创新发展的思考

发布时间：2021-04-12 00:03

　　随着商业银行业务的快速发展以及大数据时代的到来,传统的审计方法和审计手段已无法适应审计工作高效率、高质量的发展要求。非现场审计在银行内部审计中通过创新审计方法,从技术方法层面有效促进了审计质量的提升。然而受到传统观念和惯性思维影响,非现场审计作为现代审计中不可缺少的手段并未引起足够的重视。本文从开展非现场审计的重要意义、制约非现场审计创新的因素展开论述,并提出推进非现场审计创新发展的建议。 

【文章来源】：福建金融. 2020,(02)

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
一、开展非现场审计的意义
    （一）提前预报预警风险。
    （二）明显降低审计成本。
    （三）大幅提高现场审计效率。
    （四）从源头上预防风险隐患。
    （五）增强内审工作的独立性。
二、推进非现场审计创新发展的制约因素
    （一）对非现场审计的认识存在偏差。
    （二）非现场审计制度建设尚未完善。
    （三）审计人员结构有待进一步优化。
    （四）系统数据的安全性有待进一步增强。
    （五）非现场审计系统、软件开发滞后。
    （六）审计分析模型的准确度有待进一步提高。
三、推进非现场审计创新发展的建议
    （一）提高对非现场审计作用的认识，推动非现场审计快速发展。
    （二）加强与现场审计的有机结合，充分发挥非现场审计的优势。
    （三）健全非现场审计制度，完善与现代审计相适应的管理模式。
    （四）提高审计人员素质，不断优化人员结构。
    （五）构建非现场审计信息化平台，为内部审计提质增效奠定坚实的基础。
        1. 研发建设辅助审计系统，提升审计科技支撑。
        2. 实现审计作业流程的信息化，有效控制审计流程。
        3. 加强疑点库管理，完善风险分析数据库。
        4. 采用影像缩微技术，有效拓展非现场审计内容。
        5. 积极创新审计模型，逐步提高审计自动化程度。


【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析非现场审计在商业银行内部审计中的作用[J]. 刘改运.  企业改革与管理. 2015(02)
[2]浅析在金融电子化过程中如何提高商业银行非现场审计效能[J]. 刘庆丰.  网络与信息. 2012(09)
[3]商业银行信贷业务非现场审计探讨[J]. 农行审计局武汉分局课题组,范建强.  湖北农村金融研究. 2011(11)
[4]非现场审计技术在商业银行内审中的应用[J]. 王淑贞.  合作经济与科技. 2011(10)



本文编号：3132208