浅淡商业银行理财业务存在问题及内部审计关注重点

发布时间：2021-10-21 21:25

　　近年来,我国金融机构资产管理业务规模增长迅速,商业银行理财业务是其中的重要组成部分。本文分析了商业银行理财业务主要存在的问题,指出存在刚性兑付难以突破、操作风险突出、产品投向模糊、风险未能充分隔离等情况,并提出开展内部审计的重点为理财业务的内部管理情况、风险效益情况及理财产品全流程运作管理情况。 

【文章来源】：商讯. 2020,(12)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、商业银行理财业务主要存在问题
    (一)刚性兑付难以打破，系统性金融风险累积
    (二)内部控制不充分，操作风险突出
    (三)信息披露不足，产品投向模糊，投资者权益未能充分保障
    (四)利益输送，风险未能充分隔离
二、商业银行理财业务内部审计关注重点
    (一)理财业务经营管理情况，包括理财业务的内部管理情况及风险效益情况
        1．内部管理情况
        2．风险效益情况
    (二)理财产品全流程运作情况，包括从产品开发设计、资金募集与销售管理、资金投资运作、收益费用核算等阶段


【参考文献】：
期刊论文
[1]互联网金融时代商业银行审计问题与对策探析[J]. 陆雅文.  纳税. 2019(29)

硕士论文
[1]商业银行资管业务风险导向审计研究[D]. 吴昊.南京审计大学 2018



本文编号：3449740