上市公司内部控制与内部审计的融合策略探讨

发布时间：2023-05-13 05:46

　　自财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》实施以来,我国上市公司内部控制工作取得了积极成效,但也呈现出一些短板。本文从上市公司的内部控制与内部审计入手,结合实际案例对两者融合的优势、不足以及相应的解决措施进行了分析,旨在为上市公司的内部审计部门提高工作成效、健全监管体系提供借鉴。

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【文章目录】：
一、内部控制和内部审计概述
    1. 内部控制的主要职能
    2. 内部审计的主要职能
二、内部控制与内部审计融合的意义
    1. 内部控制具有全面性，为内部审计指明方向
    2. 内部审计具有针对性，助力
三、两者融合面临的主要问题
    1. 内部控制组织建设薄弱
    2. 审计人员专业结构仍待完善
    3. 部分公司对内部控制重视不够
四、内部控制与内部审计融合的优化策略
    1. 完善内控管理体系，强化落实执行
    2. 搭建内控管理梯队，强化内部控制自我评价
    3. 优化内部控制环境，增强风险意识
    4. 加强对审计人员综合能力的培养
五、结语



本文编号：3815426