风险导向审计视域下的滨海工行审计体系构建研究

发布时间：2017-08-13 01:06

  本文关键词：风险导向审计视域下的滨海工行审计体系构建研究

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【摘要】：在审计理论和实务的研究发展过程中,对审计模式的探索一直以来都是审计界十分关注的话题。风险导向审计是在账项基础审计和制度基础审计上发展起来的、为了适应现代社会的高风险环境、以风险评估为中心的一种审计模式,作为一种新的审计方法和审计理念,已经成为备受审计界关注的热点。作为政府审计的重要组成部分,商业银行审计在现代金融风险监管活动中具有十分重要的地位和作用,在审计中如何使有限的审计资源得到合理的配置,以提高审计质量与效率,是审计人员面临的崭新课题。商业银行风险是银行体系和银行业活动的基本属性之一,风险分析和管理是银行业全部业务和管理活动的核心内容,因此,在商业银行审计中引入和推广风险导向审计模式,有助于促进银行提高内部管理和控制水平,更有利于应对不断转变和增加的银行风险,具有很强的计划性、前瞻性、全面性和高效性。国外在风险导向审计方面已经积累了许多经验,而我国在这一方面的理论研究和实践上仍处于起步阶段,缺乏统一的审计体系,案例研究较少,还存在很大的研究空间。因此,研究和探讨风险导向审计及其在商业银行审计中的应用,对促进审计工作及审计学科本身的发展,以更好地为商业银行服务具有重要意义。 本文将在国内外学者对风险导向审计研究的基础上,对我国商业银行风险导向审计理论及其应用做进一步的探讨,重点研究商业银行风险导向审计体系的构建,按照体系设计、风险识别、模型建立、风险度量及综合评价的顺序逐层推进。特别是注重审计实践方面的研究,选取滨海工行作为研究对象,拟通过现场调研、流程分析、数理统计等方法,从如何建立合理完善的风险评估体系、实施风险评估步骤等方面对风险导向审计模式进行探讨,研究此类银行风险导向审计的程序、审计体系的构建以及审计的策略等,通过典型案例达到理论指导实践的目的,为商业银行风险导向审计提供一些思路,促进商业银行加强风险管控,增强发展的竞争力。
【关键词】：滨海工行 风险导向审计
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F832.3;F239.65
【目录】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 一、绪论7-13
• (一) 研究背景和意义7-10
• (二) 研究内容和总体思路10
• (三) 研究方法与技术路线10-11
• (四) 论文可能的创新点11-13
• 二、应用的相关理论13-23
• (一) 商业银行风险13-16
• (二) 风险导向审计16-18
• (三) 商业银行风险导向审计18-23
• 三、滨海工行审计体系现状及存在问题分析23-27
• (一) 滨海工行基本情况介绍23-24
• (二) 滨海工行审计体系现状24-25
• (三) 滨海工行审计存在的问题及原因分析25-27
• 四、滨海工行的风险导向审计体系构建27-34
• (一) 风险导向审计的基本流程概述27-29
• (二) 滨海工行开展风险导向审计的必要性分析29-30
• (三) 滨海工行的风险导向审计体系构建30-34
• 五、滨海工行开展风险导向审计的策略34-47
• (一) 建立合理完善的风险评估体系34
• (二) 制定开展风险导向审计的工作计划34-36
• (三) 实施风险评估步骤和程序36-45
• (四) 重点检查高风险业务和机构45
• (五) 分析存在的问题并提出审计建议45-47
• 六、结论47-48
• 参考文献48-49
• 致谢49-50
• 作者简历50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前5条

1 罗洪霞;;风险导向审计应用研究及思考[J];财会通讯(学术版);2006年02期

2 刘佳;;风险导向审计初探[J];财会月刊;2006年10期

3 宋岩;我国开展风险导向审计的必然性和现实意义[J];工业技术经济;2002年03期

4 许莉;;透视现代风险导向审计[J];审计研究;2005年05期

5 王咏梅;吴建友;;现代风险导向审计发展及运用研究[J];审计研究;2005年06期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 何勇;现代风险导向审计及在我国商业银行的应用[D];复旦大学;2009年

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本文编号：664579