非财务因素分析在中小商业银行信贷风险管理中的运用

发布时间：2020-07-21 09:33

【摘要】：商业银行在信贷业务中面临的风险被称为信贷风险,信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。商业银行在信贷业务中面临的风险可分为信用风险、市场风险和操作风险,现实中主要是信用风险。信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和感到棘手的问题。影响商业银行信用风险的主要因素,可分为财务因素和非财务因素两种。财务因素分析主要是依据借款人提供的财务报表,揭示其财务状况、现金流特征、偿债能力和未来财务发展趋势,为做出正确的信贷决策提供依据,侧重于定量分析。由于财务因素分析受外在环境的影响以及其自身的局限性,单纯依靠财务因素分析具有一定的缺陷。非财务因素分析主要是对借款入的经营风险、行业风险、管理风险以及宏观经济因素等方面进行分析。由于市场经济环境的复杂性,企业经营中不确定因素的增加,使商业银行在对企业风险分析的过程中,非财务因素分析显得尤为重要。随着我国金融市场的不断发展,我国商业银行贷款总额不断上升,随之而来的是不良贷款比例比重不断上升,商业银行信用风险暴露不充分,且面临的风险有加大趋势。现有商业银行在对企业风险进行分析的过程中,依旧只注重财务因素,对非财务因素进行的分析不足,导致无法了解财务指标产生的背景和未来趋势,以致无法建立全面风险管理概念,不能及时发现潜在风险。财务因素分析与非财务因素分析互相印证、互相补充,为管理者的决策提供充分必要的依据。非财务因素的信用风险分析在我国是近期才兴起,目前有关非财务因素方面的研究侧重于定性分析。本文本文以信贷风险管理中非财务因素为研究对象,分析非财务因素在信贷风险管理中的作用和具体运用。本文首先回顾了商业银行信用风险管理的相关概念和演进。其次,介绍了国内及国外商业银行先进的信用风险管理方法,以及我国商业银行信用风险管理的现状和存在问题,指出了目前国内银行信用风险管理中仅侧重的财务因素分析方法存在的缺陷。第三,论文提出了引入非财务因素分析的信用风险管理模式,介绍了非财务因素分析的主要内容,包括银行对借款人的行业风险因素分析、管理风险分析、经营风险因素分析等,对这些因素运用所学的课程中的原理、方法逐一进行分析、论证,提出评价非财务因素风险的方法。最后,介绍了在银行信贷业务流程中如何运用非财务因素分析来控制信贷风险,并通过具体案例来说明非财务因素分析在信贷风险管理中的使用方法。本文以为:随着市场经济的发展,财务制度的规范,市场大数据透明化,非财务因素分析将在商业银行信贷风险管理中具有越来越重要的地位,将非财务因素和财务因素综合分析,有助于提高商业银行信贷风险管理人员在纷繁的经济现象中透过现象看到本质,防止银行不良贷款的发生。
【学位授予单位】：郑州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4;F224
【图文】：

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图 2.1 信用风险：KMV 模型KMV 模型是穆迪公司的专利，但其实际上属于期权定价模型Black-Scholes 的公式可以得出： 12EVNdDeNd rT 我们以 E 代表公司股票的市场价值，V 代表公司资产的价值，V 代价值的标准差，D 代表负债的账面价值/违约点，T 代表到期时间，N 代正态分布概率函数。KMV 模型没有使用 N，而是利用大型数据库分析历概率、违约损失分布和迁移风险获得预期违约概率。上述方程中有两个量，E（公司股票的市场价值）和（公司股票价值的波动率）E ，以及知变量 V（公司的资产价值）和V （资产价值的波动率）。由于此处有知变量，为了计算资产价值 V，我们需要另一个等式来表示股票波动率和产价值波动率之间的关系，即：VEVEVE

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【参考文献】