论我国关联贷款的法律规制

发布时间：2017-03-28 10:07

  本文关键词：论我国关联贷款的法律规制，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：关联贷款具有两面性,一方面具有进行信息共享,提高银行效率,减少银行成本支出,扩大经济规模,增强银行市场竞争力等作用,另一方面,它违背商业原则,损害市场主体的公平参与性,侵害了公司、股东、债权人甚至是社会大众的现实及预期利益。现代银行法没有对关联贷款采用绝对禁止的态度,法律只规制和监管非正当的关联贷款。英美法上称非法的关联贷款为“内部滥用”(insider-abuse),本文称之为非正当关联贷款。近年来国内外银行关联贷款的风险日渐明显。纵观世界各国,过度的非正当关联贷款是造成银行破产,引发金融危机的一个重要原因,东南亚金融危机、美国银行业危机、墨西哥金融危机、委内瑞拉银行业危机等事件均予以证明。而反观我国的金融现状,关联贷款所占比重过大,成为造成银行系统性风险、资产损失、形成银行不良资产的重要原因之一。本文提出：首先从关联贷款的基本理论出发,明确关联贷款的定义,关联贷款的特征和类型,并分析了关联贷款产生的积极和消极影响,从理论上清楚界定关联贷款。其次,通过对国外有代表性的国家关联贷款法律规制现状的研究,如美国的揭开公司面纱原则和深石原则,德国的归附制度和大额授信报告制度等,研究分析其具有的特点,以期对我国的关联贷款法律规制有所借鉴。然后,本文分析了目前我国关联贷款法律规制的现状和存在的主要问题。我国目前的现状为我国关于关联贷款的立法,包括对关联方的界定、关联交易控制委员会制度、信息披露制度、独立董事制度和公司法人格否认等；问题主要出现在正当和非正当关联贷款界定标准不清、银行内部控制制度和外部监管措施不完善等。最后,通过以上的分析研究并结合我国国情,提出解决以上问题的建议,包括明确关联贷款的内涵；通过加强独立董事制度、关联交易控制委员会制度和监事会的作用完善银行内部控制制度；利用银行信贷信息系统的建设,实现信息共享,加强贷后监管等措施完善银行内部贷款控制机制；信息披露制度的加强和银监会加强监管保证外部监管措施的完善。
【关键词】：关联贷款 商业银行 监管制度 信息披露
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：D922.28;F832.4
【目录】：

• 中文摘要5-6
• Abstract6-10
• 序言10-11
• 一、关联贷款的基本理论11-14
• (一) 关联贷款的界定11-12
• 1. 关联贷款的概念11
• 2. 关联贷款的类型11-12
• (二) 关联贷款的特征12-13
• 1. 主体的特殊性12
• 2. 交易的隐蔽性12
• 3. 存在的必然性12-13
• (三) 关联贷款的正负效应分析13-14
• 1. 关联贷款的正效应13
• 2. 关联贷款的负效应13-14
• 二、国外关联贷款法律规制及其评价14-17
• (一) 国外关联贷款的法律规制14-16
• 1. 美国关联贷款的法律规制14-15
• 2. 德国关联贷款的法律规制15-16
• (二) 国外关联贷款法律规制的评价16-17
• 1. 立法与各国银行业的特点相关联16
• 2. 注重银行对关联贷款的内部控制16-17
• 3. 对关联贷款的外部监管至关重要17
• 三、我国关联贷款法律规制的现状及存在的问题17-23
• (一) 我国关联贷款的法律规制现状17-21
• 1. 关联方的法律标准17-18
• 2. 事前防范制度18-19
• 3. 事后救济措施19-21
• (二) 我国关联贷款法律规制存在的问题21-23
• 1. 缺乏对关联贷款的清晰界定21
• 2. 银行内部治理结构功能不清21-22
• 3. 银行贷款控制机制运行不力22
• 4. 关联贷款监管规则不健全22-23
• 四、健全我国关联贷款法律制度的建议23-31
• (一) 明晰关联贷款的法律认定标准23-25
• 1. 在立法上给予明确规定23-24
• 2. 明确正当和非正当关联贷款的判断标准24-25
• (二) 完善银行的内部治理结构25-27
• 1. 完善独立董事制度25-26
• 2. 健全关联交易控制委员会制度26
• 3. 强化监事会的作用26-27
• (三) 完善商业银行内部贷款控制机制27-28
• 1. 建立银行信贷信息咨询系统27-28
• 2. 加强贷前审查,严格贷款条件28
• 3. 实现统一授信和个别授信相结合28
• (四) 加强外部监管制度的建设28-31
• 1. 完善信息披露制度28-29
• 2. 完善对关联贷款数量限制的规定29-30
• 3. 建立银行信用风险预警制度30
• 4. 加强银行贷后监管工作30-31
• 结语31-32
• 参考文献32-34
• 致谢34

【参考文献】

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本文编号：272043