国信证券经纪业务内部控制案例研究

发布时间：2025-06-20 03:44

　　证券公司作为金融市场的重要参与者,在市场运作环境中发挥着十分重要的作用,充当多种角色,比方说中介方、信息提供方、投资者以及委托代理机构等。因参与的交易环节众多,市场对证券公司的经营管理标准要求较高,证券公司在日常经营中也面临着高风险。尤其近些年来随着证券行业的逐步发展,我国证券公司的对外扩张以及业务范围的持续扩大,证券公司面临的风险变得越来越脱离控制,且繁杂程度越来越高。所以,十分有必要深层次地剖析并研究当前证券公司的内部控制体系。只有对证券公司各业务的内控制度进行规范完善,才能保障证券公司各业务能有效开展与进行。国信证券是排名靠前的综合类大型证券公司,自成立以来一直重视内部控制系统的构建与管理,且经过多年的发展与积累,国信证券已具备证券经纪与自营、承销和保荐、资产管理、基金代销等业务在内的多元化业务服务系统,因此国信证券在我国证券公司里具有良好代表性,可作为典型样本和案例进行研究分析。本文选择国信证券经纪业务内部控制体系为研究对象,以独立于国信证券的第三方视角来观察、评估国信证券经纪业务内控的有效性,通过文献研究、实地调查及归纳研究等方法,来分析国信证券经纪业务内部控制的实施现状,力图...

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3-1“三会一层”架构图

图3-1“三会一层”架构图第二，内部控制管理框架。国信证券的决策层、执行层、监督层构成了公司的主要内控框架（如图3-2所示）。

图3-2国信证券内部控制框架结构图

图3-2国信证券内部控制框架结构图通过对上图的分析发现，决策层担负着董事会的职责，其基本上负责制定内控制度，审核企业风险管理的流程。执行层的职责是执行由决策层制定的规章和制度，并处理在执行过程中产生的问题。监督层则是由内审部门的员工组成，主要负责对企业

图3-3国信证券内部控制组织架构

24图3-3国信证券内部控制组织架构

图3-4国信证券矩阵式风险控制体系示意图

国信证券主要设定了矩阵式风险控制体系（如图3-4）。企业非常重视内控制度的规范与构建，尤其是经纪业务相关的内控管理，因为经纪业务收入是企业主要的业务收入来源。详细而言，企业专为经纪业务管理制定了办法，即：分支机构有关制度和规范、客户交易结算资金管理暂行办法、突发事件应急预案、业务....

本文编号：4051373