*ST烯碳新材公司内部控制缺陷案例研究

发布时间：2025-06-25 23:36

　　近年来,在我国资本市场中,上市公司发生多起内部控制缺陷事件,比如新华制药、天津磁卡、大有能源等,这些内部控制缺陷事件表明,上市公司内部控制管理工作存在诸多问题。经过对内部控制的相关领域研究发现,内部控制制度可以实现提升企业的经营效率、保证财务信息质量和经营合法合规的目标。2014-2016年,*ST烯碳新材公司连续三年内部控制审计意见报告类型为否定意见,在投资决策、关联方交易和会计业务处理等方面存在内部控制重大缺陷。由此,本文选取*ST烯碳新材公司作为案例研究对象,基于内部控制五要素的角度,对其内部控制缺陷进行具体研究。本文主要采用文献研究法和案例分析法,在研究内部控制缺陷领域相关文献的基础上,对*ST烯碳新材公司内部控制缺陷案例进行分析,并结合该公司2014-2016年内部控制审计报告和内部控制自我评价报告内容,针对性地提出优化内部控制制度的建议。本文首先对*ST烯碳新材公司经营状况和审计报告情况进行介绍,并对其2014-2016年内部控制重大缺陷进行案例化描述。然后,从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五要素角度,分析产生内部控制重大缺陷的原因。最后,根据*ST烯碳新...

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【学位级别】：硕士

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图2-12014-2016年经营收入构成图

根据2017年上半年财务报告数据显示，*ST烯碳新材公司的多家新材料子公司净利润出现亏损，其中盘锦银基烯碳新能源科技有限公司亏损528万元，烯碳石墨烯科技服务有限公司亏损23万元，北京烯碳石墨烯科技研究院有限公司亏损3万元，江苏银基烯碳能源科技有限公司亏损38....

本文编号：4052796