CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制案例研究
发布时间：2025-06-19 03:32
ERP作为企业资源管理系统,自上世纪80年代被引入中国至今,已经经历了30多年的发展,并在许多企业被广泛应用。会计信息系统作为ERP的关键子系统,往往被优先应用。它在给企业带来资源整合、效率提升、辅助业务目标完成的同时也带来了新的风险,需要有针对性的控制设计和控制执行,以确保控制的有效性。CJ公司从2014年10月开始着手引进ERP系统,目前已经使用近五年时间。公司在资源共享、提升财务工作效率以及办公自动化方面确实发挥了作用,但是在业务推进效率、流程执行及数据准确性等方面依然存在问题。想要改变这种应用现状,有必要对目前问题产生的根源进行研究,找到解决问题的思路和办法。本文采用案例研究方法,在总结相关文献的基础上,首先分析了ERP环境下会计信息系统的变化及特点,给出了ERP环境对会计信息系统内部控制的影响及其控制特点和控制目标。接着以CJ公司为例,描述了CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制的现状,并结合控制目标对CJ公司内部控制进行了评价。随后分析了CJ公司会计信息系统内部控制目前存在的问题,并找出问题的成因,根据问题和成因给出有针对性的建议。经过研究,针对ERP环境下会计信息系统内部...
【文章页数】：72 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容和方法
1.3.1 研究内容和框架
1.3.2 研究方法
1.4 创新及不足
1.4.1 创新之处
1.4.2 不足之处
2 ERP环境下会计信息系统内部控制概述
2.1 ERP环境下会计信息系统
2.1.1 ERP会计信息系统构架
2.1.2 ERP环境下会计信息系统的特点
2.1.3 ERP环境下会计信息系统风险点
2.2 ERP环境下会计信息系统内部控制目标
2.3 ERP环境下会计信息系统内部控制的特点
2.4 ERP环境下会计信息系统内部控制的风险点
3 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制概况
3.1 CJ公司业务背景
3.1.1 公司概况
3.1.2 公司ERP系统架构
3.2 CJ公司ERP环境下会计信息系统架构
3.3 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制现状分析
3.3.1 控制目标
3.3.2 控制内容
3.3.3 控制效果评价
4 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制问题及成因分析
4.1 ERP环境下会计信息系统内部控制问题
4.1.1 ERP系统个别业务控制失效
4.1.2 公司未设立信息管理部门和审计部门
4.1.3 ERP会计信息系统问题解决不及时
4.1.4 公司客户和供应商信息未纳入ERP系统
4.1.5 未建立ERP系统内部评价指标和审计机制
4.2 ERP环境下会计信息系统内部控制问题成因分析
4.2.1 管理层重视程度不够
4.2.2 ERP系统功能导入不全
4.2.3 部门间职责划分不明确
4.2.4 公司人力资源配置不足
4.2.5 ERP监督机制不完善
5 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制改进建议
5.1 完善业务控制
5.1.1 完善ERP管理体系
5.1.2 整合公司信息平台
5.1.3 优化ERP业务流程
5.1.4 强化ERP流程的执行和考核
5.2 完善组织机构和职责划分
5.2.1 构建完善的组织机构
5.2.2 加强组织内部沟通
5.3 配置合适的人力资源
5.3.1 系统应用前后的人力资源规划
5.3.2 ERP系统操作人员的后续培训
5.4 建立完备的ERP业务和财务数据库
5.4.1 完善ERP业务数据库
5.4.2 充分利用ERP数据库
5.5 加强ERP系统监督和评价
5.5.1 完善ERP系统评价考核指标
5.5.2 强化ERP系统的审计监督
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：4050790
【文章页数】：72 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容和方法
1.3.1 研究内容和框架
1.3.2 研究方法
1.4 创新及不足
1.4.1 创新之处
1.4.2 不足之处
2 ERP环境下会计信息系统内部控制概述
2.1 ERP环境下会计信息系统
2.1.1 ERP会计信息系统构架
2.1.2 ERP环境下会计信息系统的特点
2.1.3 ERP环境下会计信息系统风险点
2.2 ERP环境下会计信息系统内部控制目标
2.3 ERP环境下会计信息系统内部控制的特点
2.4 ERP环境下会计信息系统内部控制的风险点
3 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制概况
3.1 CJ公司业务背景
3.1.1 公司概况
3.1.2 公司ERP系统架构
3.2 CJ公司ERP环境下会计信息系统架构
3.3 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制现状分析
3.3.1 控制目标
3.3.2 控制内容
3.3.3 控制效果评价
4 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制问题及成因分析
4.1 ERP环境下会计信息系统内部控制问题
4.1.1 ERP系统个别业务控制失效
4.1.2 公司未设立信息管理部门和审计部门
4.1.3 ERP会计信息系统问题解决不及时
4.1.4 公司客户和供应商信息未纳入ERP系统
4.1.5 未建立ERP系统内部评价指标和审计机制
4.2 ERP环境下会计信息系统内部控制问题成因分析
4.2.1 管理层重视程度不够
4.2.2 ERP系统功能导入不全
4.2.3 部门间职责划分不明确
4.2.4 公司人力资源配置不足
4.2.5 ERP监督机制不完善
5 CJ公司ERP环境下会计信息系统内部控制改进建议
5.1 完善业务控制
5.1.1 完善ERP管理体系
5.1.2 整合公司信息平台
5.1.3 优化ERP业务流程
5.1.4 强化ERP流程的执行和考核
5.2 完善组织机构和职责划分
5.2.1 构建完善的组织机构
5.2.2 加强组织内部沟通
5.3 配置合适的人力资源
5.3.1 系统应用前后的人力资源规划
5.3.2 ERP系统操作人员的后续培训
5.4 建立完备的ERP业务和财务数据库
5.4.1 完善ERP业务数据库
5.4.2 充分利用ERP数据库
5.5 加强ERP系统监督和评价
5.5.1 完善ERP系统评价考核指标
5.5.2 强化ERP系统的审计监督
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：4050790
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