我国城市商业银行内部控制建设研究

发布时间：2017-09-19 15:19

  本文关键词：我国城市商业银行内部控制建设研究

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【摘要】：近年来随着我国银行业的不断发展和创新,同业竞争日渐加剧,很多城市商业银行为了弥补自身规模较小、起步较晚、业务种类相对单一等缺陷急于扩张和上市,以求做大做强,但在此发展过程中,很多城市商业银行受到利益的驱使,在重视核心业务发展的同时,忽略了加强自身内部控制建设,从而诱发出各种各样的违规违纪案件,并最终造成不可挽回的严重后果。为促进我国城市商业银行更加健康有序地发展,更好服务地方企业、繁荣地方经济,本文以二三线城市商业银行的个案为研究对象,通过深入分析三家城市商业银行所发生的不同案件,发现造成案件的原因不外乎五个方面,即:内部控制环境薄弱、风险评估不到位、内部控制制度未有效执行、信息沟通不畅、内部监督不到位。由于我国城市商业银行的前身是城市信用社,起步相对较晚,竞争能力较低,内部控制较为薄弱。同时,城市商业银行急于扩张和上市,重业务轻内控,使得其风险防控能力跟不上规模的扩张程度,从而导致各类案件的发生。针对我国城市商业银行内部控制存在的通病,为有效减少违规案件的发生,本文通过对案例进行深入分析,概括总结了完善我国城市商业银行内部控制的对策,即首先要构建良好的内部控制环境,在完善银行公司治理的同时提升员工职业素质及专业胜任能力;其次,要健全风险评估系统,更加高效地识别风险,同时完善风险评估所采用的相关技术和手段;再次,应开展有效的内部控制活动;同时,要建立畅通的信息沟通系统,加强信息系统建设并完善信息反馈渠道;最后,应完善内部监督体系。
【关键词】：内部控制 城市商业银行 案例分析
【学位授予单位】：河北经贸大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 1 绪论10-16
• 1.1 研究背景、目的及意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究目的10-11
• 1.1.3 研究意义11
• 1.2 文献综述11-15
• 1.2.1 国外文献综述11-12
• 1.2.2 国内文献综述12-14
• 1.2.3 文献述评14-15
• 1.3 研究内容及研究方法15
• 1.3.1 研究内容15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 可能的创新点15-16
• 2 商业银行内部控制理论分析16-21
• 2.1 商业银行内部控制的定义、目标及原则16-17
• 2.1.1 商业银行内部控制的定义16
• 2.1.2 商业银行内部控制的目标16-17
• 2.1.3 商业银行内部控制的原则17
• 2.2 商业银行内部控制五要素及其相互关系17-19
• 2.3 控制论视角的分析19-21
• 3 我国城市商业银行内部控制存在问题的个案剖析21-30
• 3.1 由齐鲁银行伪造金融票证案分析其内部控制问题21-24
• 3.1.1 控制环境薄弱22
• 3.1.2 内部控制制度未有效执行22-23
• 3.1.3 风险评估失效23-24
• 3.1.4 缺乏有效监督24
• 3.2 由烟台银行骗贷案分析其内部控制问题24-27
• 3.2.1 内部控制环境混乱25
• 3.2.2 监督机制失效25-26
• 3.2.3 信息沟通不畅26
• 3.2.4 控制活动流于形式26-27
• 3.3 由温州银行骗贷案分析其内部控制问题27-30
• 3.3.1 内部控制文化缺失28
• 3.3.2 内部控制制度未有效执行28
• 3.3.3 监管失效28-29
• 3.3.4 内部监督不到位29-30
• 4 完善我国城市商业银行内部控制的具体对策30-36
• 4.1 构建良好的内部控制环境30-32
• 4.1.1 引入战略投资者，完善公司治理架构30
• 4.1.2 构建良好的内部控制文化30-31
• 4.1.3 合理设置组织机构31
• 4.1.4 提高管理者的素质31
• 4.1.5 加强人力资源管理31-32
• 4.2 健全风险评估系统32
• 4.2.1 建立基于大数据的风险预警系统32
• 4.2.2 完善风险评估技术和手段32
• 4.3 开展有效的内部控制活动32-33
• 4.3.1 加强岗位责任制32-33
• 4.3.2 加大内部控制执行力33
• 4.3.3 现场检查和非现场检查常态化33
• 4.4 建立畅通的信息沟通系统33-34
• 4.4.1 建立和加强信息系统建设33-34
• 4.4.2 完善信息反馈渠道34
• 4.5 完善内部控制监督体系34-36
• 4.5.1 完善内部审计34-35
• 4.5.2 改进内部监督的方式方法35-36
• 5 结论及展望36-37
• 5.1 结论36
• 5.2 展望36-37
• 参考文献37-40
• 致谢40-41
• 攻读学位期间取得的科研成果清单41

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李静雅;;商业银行内部控制缺陷的成因及应对[J];环球市场信息导报;2015年45期

2 张俊平;;中小商业银行内部控制管理存在问题及对策[J];经营管理者;2015年20期

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4 李禹霖;;我国城市商业银行内部控制研究[J];渭南师范学院学报;2014年15期

5 徐晶;赵聚辉;;美国内部控制规范的新发展[J];商业经济;2014年13期

6 杨虎;易丹辉;肖宏伟;;基于大数据分析的互联网金融风险预警研究[J];现代管理科学;2014年04期

7 张剑光;孙哲峰;;商业银行风险评估与控制研究[J];中国市场;2013年23期

8 李欣;;后危机时代江苏省中小企业内部控制问题研究[J];会计之友;2013年01期

9 李敏;薄建奎;;基于可持续发展的内部控制初探[J];会计之友;2013年01期

10 卢桂成;张同建;;我国银行业信息系统内部控制体系解析[J];财会通讯;2012年35期

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1 聂琳;内部控制视角下我国商业银行风险管理策略研究[D];财政部财政科学研究所;2012年

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本文编号：882376