内审视角下的金融消费者权益保护

发布时间：2021-05-17 05:13

　　<正>作为商业银行第三道防线的内部审计部门,近年来在消保审计上持续发力,在有效落实监管要求,揭示消保工作中存在的管理漏洞和不足,防范和化解消保事件导致的信用风险、监管风险和声誉风险,提升消保工作水平,具有不可替代的作用。伴随着监管层对金融消费者权益保护（简称"消保"）工作的日益重视,消保内部审计工作成果已经成为监管当局评价该商业银行对消保工作重视与否、是否强化消保监督 

【文章来源】：审计观察. 2020,(06)

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
商业银行消保内部审计应关注的重点
    （一）围绕监管关注重点开展消保内部审计是基础
    （二）其他应关注的审计重点
商业银行消保内部审计面临的挑战
    （一）审计重点的有效性与监管风险导致的审计困境
    （二）审计证据取得的外部性
    （三）风险暴露的滞后性
    （四）审计结论可能缺乏说服力，评价标准存在不确定性
提升商业银行消保内部审计成效的举措
    （一）兼具宏观与微观视角进行审计
    （二）对案件和重大社会事件进行复盘和回溯评估
    （三）加强与监管机构沟通
    （四）创新审计方式方法



本文编号：3191147