金融业务数字化审计工作机制和管控机制完善策略

发布时间：2022-01-01 06:45

　　随着审计管理体制改革的推进和深化,国有金融企业审计工作面临新的形势和新的变化",金控监管办法"等政策的出台对金融风险管控提出了新的要求,同时,金融科技的快速发展也为审计模式与方法的创新提供了新的机遇。因此,结合XX金控集团公司（以下简称"XX集团"）发展实际,阐述了在审计管理体制改革背景下,金融业务数字化审计通过优化审计管理方式,完善管理体系,优化流程制度,提高人才素质,进一步完善满足各级审计监督职责需求的数字化审计工作管理机制。 

【文章来源】：经济研究导刊. 2020,(35)

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
引言
一、审计外部环境分析
    （一）宏观环境分析
    （二）金融环境分析
    （三）审计环境分析
二、集团数字化审计现状及问题分析
    （一）数字化审计工作管理机制有待完善
    （二）数据资源整合与利用程度不足
    （三）审计人才队伍建设与配置需持续推进
三、集团数字化审计工作机制提升策略
    （一）决策机制
    （二）执行机制
    （三）监督机制
    （四）协商和反馈机制
        1. 审计部门与风控部门的协商和反馈机制
        2. 审计部门与数据部门的协商和反馈机制
        3. 审计部门间的协商和反馈机制
        4. 改进机制
四、集团数字化审计管理机制完善提升策略
    （一）组织管控
    （二）职责分工
    （三）人员管理
        1. 给予必要的政策和资源支持数字化审计人员整体管理
        2. 制订清晰的人才规划
        3. 组建数字化审计专业团队
        4. 加强复合型人才引进与储备
        5. 开展持续的培训和广泛的交流
    （四）考评管理
    （五）报备管理
        1. 组织审计信息化储备项目需求管理
        2. 统筹数字化审计计划报备管理
        3. 加强数字化审计过程报备管理
        4. 加强数字化审计成果运用报备管理
    （六）数据管理
        1. 协调业务系统查询权限
        2. 规范权限分级管理办法
        3. 建立严格的数据保密规范
        4. 建立定期数据反馈方式
结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]何为依法审计[J]. 孙夏赋.  中国审计. 2019 (12)
[2]审计大数据存储、管理、使用的风险防控[J]. 王栋.  中国审计. 2019 (06)
[3]以大数据为核心的数字化审计机制建设与实践[J]. 冯珊珊,曹培祥.  商业故事. 2018(11)



本文编号：3561831