商业银行内部审计线索管理机制探析

发布时间：2022-01-01 07:00

　　审计线索是商业银行内部审计非现场监测的重心,对现场审计具有很强的导向作用,如何加强审计线索全流程管理,建立健全审计线索管理机制尤显重要。本文结合审计实践对此进行探讨。 

【文章来源】：产业创新研究. 2020,(07)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、构建审计线索管理机制的重要性
二、规范审计线索管理基础工作
    （一）审计线索管理的基本遵循
    （二）确立审计线索的来源渠道
    （三）审计线索价值等级认定
        1. 较大价值审计线索。
        2. 重大价值审计线索。
    （四）明确审计线索处置方式
        1. 立项审计类。
        2. 现场核实类。
        3. 移送转交类。
三、构建审计线索处置流程
    （一）疑点分析。
    （二）分类处置。
    （三）线索呈送。
    （四）线索批办。
    （五）线索核查。
    （六）线索移送。
    （七）核查报告。
    （八）登记台账。
    （九）线索销号。
    （十）归档整理。


【参考文献】：
期刊论文
[1]内部审计线索移交原则初探[J]. 杨勇,潘扬,朱虹渡,高荣,郑鉴,唐亮.  中国内部审计. 2017(06)
[2]审计案件移送证明标准的分析与把握[J]. 郭祖文,邹蔚.  审计月刊. 2014(01)



本文编号：3561856