关于强化企业资金管理与提升经济效益的分析

张晶  吉林省吉林市第二人民医院

摘要：资金管理是企业日常管理与运作中一项十分重要的内容，它贯穿于企业日常生产经营的各个环节当中，发挥着十分重要的作用，值得企业的关注与重视。同时，良好的经济效益是企业稳定经营与持久发展的重要保障，企业必须促进自身资金处在良性循环当中，从而有效提升经济效益。本文对资金管理与企业经济效益的相关性进行了分析，同时给出了强化企业资金管理、提升经济效益的途径与措施，希望能够为相关企业提供一些借鉴。

关键词：现代企业；资金管理；经济效益

一、资金管理与企业经济效益的相关性分析

就企业发展的现状而言，主要可以考虑到下述两个方面，来提升企业日常管理与经营的经济效益：第一，科技发展是硬道理，企业可以狠抓科技，并以此作为其展开各项经济活动的前提与核心；第二，积极创新管理手段，改革企业陈旧的管理方式与方法，从日常管理经营的各个环节落实企业经济效益的提升。综合考虑，，前者需要长期的实践与大量的资金作为支撑，可能会在某些企业当中受到限制；而后者强化管理创新，积极进行改革，是目前较为公认的能够提升企业经济效益的最有效途径，这种模式具有产出大、投入少的特点，逐渐受到我国处于发展中的中小企业的欢迎。

在众多复杂的企业经济活动当中，财务管理工作能够对企业当前的经济效益给出最直接的体现，它的业绩最能反应出企业管理经营的好坏，能够对企业管控水平的高低进行体现，从而预测出企业未来经济效益增长的方向。就这一角度而言，现代企业在开展企业管理的进程中，应该将决策重心尽可能地向着企业资金管理的方面靠拢，并与自身资金运作的日常实际情况相结合，为企业日常决策提供有力依据。在企业的全部财务活动当中，“资金”具有高价值性、高流动性、高重视性，属于企业一项非常重要的资产，是企业日常财务工作的核心。企业想要提升自身经济效益，就必须强化内部管控，以财务管理效果对企业日常管理工作进行衡量。只有抓住资金管理，疏通资金的流动环节，对资金的流向和用途进行深入研究，才能促进企业经济效益的不断提升，保障企业的稳定生存与持久发展。

二、强化企业资金管理，提升经济效益的有效途径

（一）完善与健全企业的资金管理制度，强化企业资金活动的规范性

企业想要将“资金管理”工作从空谈转化成为自身经济效益提升的动力，就应该积极对自身的资金管理制度进行健全与完善，从制度与源头上对治理资金活动，从而不断提升经济效益。所以，企业要加强对资金需要的管控工作，由高管层展开层层监控与把关，具体可以考虑下述方式强化企业监管工作：企业全部资金调度应该通过专门的负责人或项目主管亲自审批，把好支出关；利用现代化的手段与方式对资金的流向实现全程监控，及时发现可能存在的问题，并对其进行积极的调整与偏差纠正；周期性地开展资金管理例会，对本阶段资金分布与投向情况做好监督，根据实际用款的申报情况编制出下一阶段的资金预算，展开资金管理的评价工作，从而不断提升企业的经济效益。另一方面，财务管理部门并不是孤立于企业而独自存在的，财务人员在进行自身工作的过程当中，应该以资金管理为核心，努力参与到企业的经济建设中来，财务部门是企业资金管理的专职部门，必须加强对资金使用的高度管控，遵循“管用结合”原则，对各项目、各部门的资金使用权责进行明晰，全程监控资金的周转情况与企业的盈利情况。

（二）提升企业资金使用的效率与效果

企业资金的业务量大、收付频繁，部分企业的管理者缺乏资金管理的观念与意识，导致资金使用效率偏低，资金规模不尽合理；部分集团企业在内部资金的管控方面各行其是，没有一套完善的资金筹集、分配、管理、以及使用制度，造成整个集团企业财务资源的浪费，资金利用率不高，上述问题都成为企业经济效益提升的瓶颈。因此，在企业资金利用的环节上，应该考虑到流动负债中的不平衡性，利用其闲置资金展开短期的生产与投资，提升资金的使用效率。在必要情况下展开负债经营，运用暂时性负债资金来弥补企业日常资金的不足，提升闲置资金利用率。另一方面，企业还应该考虑加速资金周转与存货周转，将应付账款付款期延长，应收账款的周期缩短，从而不断提升营运资金利用率，促进企业经济效益的提升。

（三）健全与完善资金风险管控体系

企业日常的资金管理活动会涉及到诸多风险，包含有筹资、投资、以及营运风险，因此，企业必须完善自身的资金风险管控体系。在资金筹集的过程当中，确保资金结构选择的合理性，将长短期资本、自有资本、债务资本进行有机结合，尽可能地降低企业资金风险。重大投资、销售、采购业务在签订合同前应该由企业组织相关部分展开风险评价。做好项目投资的市场调查，采取积极的风险规避措施，合理安排预算以及借款偿还期，从而不断提升企业有限资金的使用效率，促进企业经济效益的提升。

三、结束语

综上所述，资金管理作为企业日常管理经营的核心内容，在企业中占据十分重要的地位，是企业提升自身经济效益的重要手段。总体而言，资金管理是一项十分复杂、繁琐的系统工程，贯穿于企业日常管理经营的方方面面，需要全体员工的共同努力才能保障企业经营目标的顺利实现，所以，企业必须加强自身资金管理的重要性认识，明确资金管理的核心地位，强化资金管控的有效手段与方法，健全一套完善的资金管理制度，并切实实施到企业的实际工作当中，加强企业资金日常使用的效率与效果，防范与规避资金风险，从而不断提升企业的经济效益，保障企业的健康发展。

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