科技型中小企业融资现状分析及科技金融探索

摘要：融资难是制约我国科技型中小企业成长的重要因素之一；分析了科技型中小企业的融资特点，，从企业自身、银行和政府三个方面分析了融资难的原因；提出强化经营管理，提高融资能力、加强政策扶持，探索科技金融，加快银行机制创新等解决措施。

科技金融

科技型中小企业的融资特点

（一）资金需求波动大，一次性需求数额少，但使用急，频率高

科技型中小企业，经营易受外部环境的影响，或者说企业存续的变数大、风险大，其资金具有明显的季节或临时性的特点。

（二）普遍缺乏抵押物

不动产几乎是实践中唯一被银行等贷款机构认可的抵押物，而中国目前仍然实行土地国家所有制，导致很多私有企业并不拥有可用作抵押的土地使用权或房屋建筑。

（三）以借贷融资为主，缺少直接融资渠道

科技型中小企业规模小，不具备股票和债券融资的条件，这样就使得借贷就成为中小企业主要的融资形式，但借贷成本过高，很多中小企业无法负担。就直接融资渠道而言，由于中小企业资产较少，负债能力较低，难以吸引投资者的关注，也就缺少了在资本市场直接融资的途径。

科技型中小企业的融资难的原因

（一）企业自身因素

财务诚信不足。大多数科技型中小企业财务制度不健全，缺乏足够的财务审计部门承认的财务报表，增加了银行贷前审查、贷后检查监督的难度。

抵押能力不强。大多数科技型中小企业成立时间短、规模小、自有资本量少，固定资产比例较低，可供抵押的资产很少。

综合竞争力不强。大部分科技型中小企业产品品种单一，销售回笼不稳定，市场风险大，缺乏良好的、连续的经营业绩，抗风险能力差。

（二）银行方面的因素

缺乏专门为科技型中小企业服务的银行。由于我国现行的金融体系是建立以改革开放的初期，这种体制基本上与大企业为主的国有经济相匹配，难以为大部分中小企业提供金融服务。

（三）政府方面因素

扶持中小企业融资的政策体系不健全。我国目前的信贷政策仍然是依据所有制类型、行业特征以及规模大小而制定的，银行的大部分贷款贷给了大企业。近年来，针对中小企业贷款难、担保难的问题，国家颁布了一系列的政策，但仍然没有形成完整有效的能够支持中小企业发展的金融政策体系。

三、化解科技型中小企业融资难的对策

（一）强化经营管理、提高融资能力

要提高企业经营管理水平。科技型中小企业要尽快建立起适应市场经济需要的经营管理模式，引进专业管理人才，建立健全内控制度、完善企业经济责任追究制度、规范合理、合法经营。

提高企业财务管理水平。科技型中小企业要建立完善的财务管理制度，要依法建账，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，还要定期向社会各相关部门提供全面、准确的财务信息。

重视企业资信建设。科技型中小企业要树立良好的信用形象，按期如数偿还银行贷款，遵循诚实信用，树立守信用、重履约的良好形象。

（二）加强政策扶持，探索科技金融

提供支持性财税政策。一是实行税收优惠政策。科技型中小企业可向有关部门申请高新技术企业资质，给予所得税的部分优惠，继续执行国家的优惠政策，并大力宣传，使更多的企业享受到国家的优惠政策。二是加大政策性资金力度。科技型中小企业可向政府部门申请科技型中小企业创新基金，扶持初创期、成长期的中小企业发展，呼吁国家加大政策性资金支持的力度，解决中小企业融资难的问题。

完善信用担保体系，建立科技金融。一是针对科技型中小企业诚信不足的问题，建立以政府为主的担保体系。国家可设立专门的科技金融管理机构，逐步建立合理的资本金补充和扩充机制增强其资本实力，提高防范风险的能力，同时完善自主知识产权抵押相关制度，鼓励科技型中小企业自主创新，降低融资门槛。二是逐步建立针对科技金融机构的损失补偿机制，鼓励有条件的地区建立科技金融基金和区域担保机构，提高中小企业信用担保体系的信用水平并建立风险补偿机制。

（三）加快银行机制创新，提供适宜的融资服务

继续发挥商业银行主渠道作用。要重视发挥商业银行现有的引导作用，通过重塑商业银行的管理体系为中小企业融资创造一个良好的市场环境。

设立专业的中小企业银行。在政府的指导下，设立专业服务中小企业的金融机构，解决中小企业创业初期和发展过程中对资金的需求，根据国家政策，对科技型中小企业发放免息、低息和贴息贷款。

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