中国石化销售公司加油卡业务风险管理优化研究

发布时间：2025-06-04 01:02

　　随着新能源和新技术的发展,我国成品油消费市场竞争日益激烈,加油卡这种支付方式作为新型竞争手段之一,在增强客户黏性、提高管理水平等方面取得了一定成效。加油卡在为企业和客户带来双向便利的同时,也带来较大风险,近年来出现数起金额较大的案件,给企业造成严重经济损失,也给企业形象带来负面影响,因此加强加油卡的风险分析对保障企业资金安全、强化企业内部控制、保障加油卡业务健康发展就显得尤为重要。本文以中石化销售有限公司加油卡作为研究对象,以《中央企业全面风险管理指引》风险管理框架和《企业内部控制基本规范》为理论指导,从中石化销售公司内部控制手册出发,通过实地调研法、穿行测试法等方式,对加油卡实际业务操作过程中的风险从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督五方面进行分析,发现中石化销售公司的加油卡业务存在发展目标定位变更频繁、风险识别不足、风险处置滞后、控制活动措施实行不到位、信息系统不完善、监管能力不足等问题,并从设计缺陷和执行缺陷两方面对识别出的加油卡业务风险进行评价。最后结合分析出的问题,建议从加强员工培训教育、改进内控测试系统、及时从源头控制风险、严格控制活动措施执行与规范、改进信息系...

【文章页数】：48 页

【学位级别】：硕士

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摘要
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第一章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容与方法
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 研究方法
    1.3 研究思路
第二章 风险管理理论与制度背景
    2.1 COSO风险管理
    2.2 内部控制制度背景
        2.2.1 企业内部控制基本规范
        2.2.2 中央企业全面风险管理指引
第三章 中石化销售公司加油卡业务风险管理现状
    3.1 公司概况
    3.2 公司加油卡管理现状
        3.2.1 加油卡界定
        3.2.2 加油卡运营流程
        3.2.3 加油卡运营现状
        3.2.4 加油卡业务风险管理现状
第四章 中石化销售公司加油卡业务风险管理评价
    4.1 风险管理评价依据
    4.2 风险管理评价方法
    4.3 加油卡业务风险管理评价
        4.3.1 内部环境风险评价
        4.3.2 风险评估风险评价
        4.3.3 控制活动风险评价
        4.3.4 信息沟通风险评价
        4.3.5 内部监督风险评价
第五章 中石化销售公司加油卡业务风险管理优化建议
    5.1 内部环境风险优化措施
    5.2 风险评估风险优化措施
    5.3 控制活动风险优化措施
    5.4 信息沟通风险优化措施
    5.5 内部监督风险优化措施
第六章 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究展望
参考文献
致谢



本文编号：4049080