Z生物科技公司财务风险内部控制优化策略研究

发布时间：2025-05-29 01:49

　　近年来,由于生物制药行业发展态势良好,其市场竞争更是越来越激烈。自十三五规划纲要发布以来,生物制药行业成为国家重点扶持对象,一系列的宏观政策对生物制药行业的未来发展产生了深远的影响,越来越多的企业开始扩大产能、增加研发投入。在此背景之下,高投入、高风险、高收益行业的生物制药企业开始面临着极大的机遇,随之而来的还有极大的挑战。复杂多变的外部市场环境导致生物制药企业面临的财务风险问题越来越多,财务风险的内部控制对于公司运行和管理的重要性已经开始得到重视。因此,提高企业的财务风险防范意识,优化企业的财务风险内部控制也具有重要的意义。本文以Z生物科技公司为主要研究对象,结合国内外的相关理论和研究成果,采用文献研究法、访谈法、问卷调查法等研究方法,发现Z公司的财务风险内部控制存在的诸多问题,并针对上述问题,对Z公司的财务风险内部控制提出了一系列的优化策略。本文共有六大部分,第一部分为绪论,阐述了研究背景、研究意义、研究思路、研究方法、研究内容及其研究框架。第二部分将国内外有关财务风险内部控制相关理论进行了梳理和归纳,并重点梳理了关于内部控制及其财务风险等方面的相关文献,为本文的研究提供了坚实的理论...

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
        1.2.1 理论意义
        1.2.2 实用价值
    1.3 研究方法
        1.3.1 文献研究法
        1.3.2 访谈法
        1.3.3 问卷调查法
    1.4 研究内容与研究框架
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究框架
2 理论基础和文献综述
    2.1 理论基础
        2.1.1 全面风险管理理论
        2.1.2 COSO内部控制框架
    2.2 文献综述
        2.2.1 内部控制相关研究
        2.2.2 财务风险相关研究
        2.2.3 文献述评
3 Z生物科技公司简介及财务风险内部控制现状
    3.1 Z公司简介
        3.1.1 公司发展历程
        3.1.2 公司人员结构
        3.1.3 主要财务指标
        3.1.4 财务部门岗位职责
    3.2 Z公司财务风险内部控制调查分析
        3.2.1 访谈
        3.2.2 问卷调查
4 Z公司财务风险内部控制存在的问题
    4.1 财务风险控制环境不理想
        4.1.1 治理结构不完善
        4.1.2 财务风险内控理念落后
        4.1.3 财务人员专业素质较低
        4.1.4 问责制度不健全
    4.2 财务风险评估体系欠成熟
        4.2.1 财务风险识别不准确
        4.2.2 财务风险预警机制落后
    4.3 财务风险控制活动不规范
        4.3.1 财务预算管理不全面
        4.3.2 营运风险控制活动有缺陷
    4.4 信息沟通不顺畅
        4.4.1 财务部门内部沟通不充分
        4.4.2 财务部门与其他部门沟通不及时
    4.5 内部监督体系有缺陷
        4.5.1 内部审计不独立
        4.5.2 审计流程不完整
5 Z公司财务风险内部控制优化策略
    5.1 改善财务风险控制环境
        5.1.1 完善公司治理结构
        5.1.2 提高财务人员专业素质
        5.1.3 建立财务风险内部控制考核激励制度
    5.2 优化财务风险识别体系与预警机制
        5.2.1 完善财务风险识别体系
        5.2.2 建立财务风险预警机制
    5.3 强化财务风险控制活动
        5.3.1 建立全面预算管理
        5.3.2 加强营运风险内部控制
    5.4 优化信息沟通制度
        5.4.1 构建财务风险内控信息系统
        5.4.2 建立沟通报告途径
    5.5 完善内部监督体系
        5.5.1 强化内审部门的监督职能
        5.5.2 完善审计监督流程
6 研究结论与研究展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究展望
附录A Z生物科技公司财务风险内部控制访谈纲要
附录B Z生物科技公司财务风险内部控制现状调査问卷
参考文献
后记
附件



本文编号：4048535