中国上市公司道德与合规制度建设问题研究

发布时间：2017-03-22 09:12

  本文关键词：中国上市公司道德与合规制度建设问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：委托代理、信息不对称以及道德风险等问题，是现代公司治理问题研究中较多关注的重点问题，出于监管成本和有效性等方面的考虑，需要通过制度设计来最大限度的维护中小股东和其他利益相关者的合法权益。 中共十八届三中全会强调“市场要在资源配置中起决定性作用”，要提高直接融资在全社会融资总额中的比例，由此可见未来我国企业将会更多通过资本市场完成直接融资。然而，由于我国证券市场监管制度还不是很健全，上市公司等资本市场融资企业缺乏道德与合规理念，侵害中小股东和其他利益相关者合法权益的情况时有发生。保护小股东和利益相关者合法权益、推动上市公司规范发展，是我国资本市场健康和可持续发展的重要内容之一。 为增强企业更多承担社会责任以及保护投资者合法权益，在20世纪初，美国的企业开始设置首席道德与合规官。结合我国上市公司运作的实际情况以及存在的问题，近年来监管部门以及部分上市公司开始重视企业道德与合规制度建设。重视制度、机制、落实和实效，将这种理念落实到意识和行为上，使上市公司所有员工都能自觉维护公司及公司利益相关者的合法权益。 在我国当前的外部宏观环境下，提倡企业道德与合规制度建设理念，建立道德与合规制度关系到企业的健康发展，同时也是企业践行新的时期社会主义核心价值观的重要要求。作为法人的公司企业，，为降低非正常交易成本，应该将“富强、民主、文明、和谐，自由、平等、公正、法治，爱国、敬业、诚信、友善”的社会主义核心价值观融入日常经营活动中，以培养良好社会道德风尚，提高社会道德水准，推动社会经济的发展。将“社会主义核心价值观”与企业市值最大化、保护中小股东和利益相关者、市场监管等有机融合，体现社会主义国家的本质，全体人民分享改革开放的硕果。 为了使上市公司续规范长久发展，需要将内部道德与外部法治有机结合，建立道德与合规制度。本文将道德与合规两个方面结合起来，打破了以往片面孤立研究问题方式。从企业道德与合规概念的起源开始，通过对其历史演变的介绍，从中发现我国上市公司道德与合规制度建设存在的问题，并提出了优化公司道德与合规建设问题的政策与建议。
【关键词】：上市公司 道德与合规 首席道德与合规官
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F276.6;D64
【目录】：

• 中文摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 第1章 引言12-18
• 1.1 问题的提出12-13
• 1.2 相关文献综述13-16
• 1.2.1 合规管理与企业社会责任信息披露13-14
• 1.2.2 社会责任研究14-15
• 1.2.3 合规性研究15-16
• 1.3 研究的内容与方法16-17
• 1.3.1 文章的基本框架16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.4 本文的创新与不足17-18
• 第2章 上市公司道德与合规制度概述18-22
• 2.1 上市公司道德与合规制度的起源18-19
• 2.1.1 建设道德与合规制度的背景18
• 2.1.2 道德与合规制度的建立与发展18-19
• 2.2 上市公司道德与合规制度的主要内容19-20
• 2.3 上市公司道德与合规制度的理论基础20-22
• 第3章 上市公司道德与合规制度的国际比较22-32
• 3.1 美国上市公司道德与合规制度22-25
• 3.2 德国上市公司道德与合规制度25-27
• 3.3 英国的上市公司道德与合规制度27-30
• 3.3.1 英国《反贿赂法》27-29
• 3.3.2 英国上市公司合规治理介绍29-30
• 3.4 韩国的上市公司道德与合规制度30-32
• 3.4.1 韩国对商业贿赂行为的法律规定30
• 3.4.2 韩国公司治理的状况30-32
• 第4章 我国上市公司道德与合规制度建设的现状32-36
• 4.1 我国上市公司道德与合规制度的探索32
• 4.2 我国上市公司道德与合规制度建设存在的主要问题32-36
• 4.2.1 对社会责任认识不够32-33
• 4.2.2 对企业道德理解不够33
• 4.2.3 对道德与合规理解不够33-34
• 4.2.4 片面强调合规对道德重视不够34
• 4.2.5 不重视道德与合规建设34-35
• 4.2.6 对合规理解不够35-36
• 第5章 建立健全我国上市公司道德与合规制度36-51
• 5.1 建立健全上市公司道德与合规制度建设的意义36-38
• 5.1.1 企业长远健康发展的要求36
• 5.1.2 通过承担社会责任维护上市公司信誉36-37
• 5.1.3 新阶段公司治理的要求37
• 5.1.4 主动融入国际经济体系增强全球化竞争力37-38
• 5.1.5 践行社会主义核心价值观的要求38
• 5.2 我国上市公司道德与合规制度建设的主要内容38-46
• 5.2.1 制定《商业经营准则》38-40
• 5.2.2 组建道德合规团队40
• 5.2.3 道德合规团队工作职责40-41
• 5.2.4 道德合规团队的独立性41-42
• 5.2.5 道德合规团队工作内容及流程42
• 5.2.6 道德合规团队成员的培训42-44
• 5.2.7 公司道德合规的培训44
• 5.2.8 道德合规团队与公司管理层的沟通44-45
• 5.2.9 道德合规团队与政府部门的沟通与协作45
• 5.2.10 建立举报机制45-46
• 5.3 完善我国上市公司道德与合规制度的建议46-51
• 5.3.1 制定《商业经营准则》46
• 5.3.2 倡导道德与合规理念，增强道德与合规意识46-47
• 5.3.3 成立道德与合规团队，设立首席道德与合规官47
• 5.3.4 保持道德与合规团队的独立性47-48
• 5.3.5 道德合规团队工作的公正性48
• 5.3.6 确保道德合规团队成员的专业性48-49
• 5.3.7 定期开展道德与合规培训49
• 5.3.8 借鉴国外经验，建设符合我国国情的道德与合规制度49-51
• 结论51-52
• 参考文献52-56
• 作者简介56-57
• 致谢57-58

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前8条

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3 沈洪涛;;公司特征与公司社会责任信息披露——来自我国上市公司的经验证据[J];会计研究;2007年03期

4 徐莉萍;辛宇;;媒体治理与中小投资者保护[J];南开管理评论;2011年06期

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8 马连福;赵颖;;上市公司社会责任信息披露影响因素研究[J];证券市场导报;2007年03期

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本文编号：261256