YH公司服务型内部审计模式构建研究

发布时间：2025-05-29 05:41

　　自我国内部审计产生以来,一直坚持独立性原则对公司的内部经营活动进行监督和评价,忽略了内部审计能为管理层提供咨询服务职能。党的十九大报告中指出我国经济由高速发展转入高质量发展的新时代,内部审计为了适应新时代的要求必须不断创新,创造价值。本文借助我国“服务型政府”强调服务意识而取得的经验,提出了服务型内部审计的观点。以此来加深管理层对公司发展情况的了解程度,优化内部控制机制和强化风险管理,为公司治理提效增值,促使公司战略目标实现,充分发挥内部审计不可替代地位。本文通过综合文献分析内部审计有关概念和服务型内部审计的本质及特点,并依据受托责任理论、信息假说理论、全面风险管理理论结合YH公司内部审计组织结构及人员配置、制度体系、操作流程和工作活动及成果现状,从构建思路及原则、目标定位、作业模式和管理模式方面对服务型内部审计模式构建进行了探索,根据YH公司实际情况,营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识,完善内部审计相关制度,搭建内部审计信息化审计平台,优化内部审计信息化数据库建设,保障服务型内部审计的顺利运行。

【文章页数】：75 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 内部审计定义发展与职能演变相关研究
        1.2.2 内部审计模式导向转变相关研究
        1.2.3 服务型内部审计相关研究
        1.2.4 文献述评
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究创新点与不足
第二章 服务型内部审计与研究的理论基础
    2.1 内部审计
        2.1.1 内部审计的涵义与职能定位
        2.1.2 内部审计的模式演变
    2.2 服务型内部审计
        2.2.1 服务型内部审计的本质
        2.2.2 服务型内部审计的特点
        2.2.3 服务型内部审计构建的影响因素
        2.2.4 服务型内部审计建设的必要性分析
    2.3 服务型内部审计的理论基础
        2.3.1 受托责任理论
        2.3.2 信息假说理论
        2.3.3 全面风险管理理论
第三章 YH公司内部审计现状及其存在的问题
    3.1 YH公司基本情况
        3.1.1 公司简介
        3.1.2 公司经营特征
    3.2 YH公司内部审计现状
        3.2.1 内部审计组织结构及人员配置
        3.2.2 内部审计制度建立
        3.2.3 内部审计操作流程
        3.2.4 内部审计工作活动及成果
    3.3 基于DEMATEL模型对YH公司内部审计评价
        3.3.1 DEMATEL模型介绍
        3.3.2 运用DEMATEL模型对YH公司内部审计的评价分析
        3.3.3 评价结果
    3.4 服务视角下YH公司内部审计存在的问题
        3.4.1 审计地位低和独立性不强致使内审服务职能实现难
        3.4.2 审计供需失衡和专业储备不足致使内审服务工作履行难
        3.4.3 审计内容窄小和观念滞后致使内审服务效果低
        3.4.4 审计服务制度不健全和成果转换率不高致使内审服务意识弱
第四章 YH公司服务型内部审计模式构建
    4.1 YH公司服务型内部审计模式构建的目标与原则
        4.1.1 构建目标
        4.1.2 构建原则
    4.2 YH公司服务型内部审计模式的审计内容
        4.2.1 经营业绩审计
        4.2.2 内部控制审计
        4.2.3 风险管理审计
        4.2.4 服务型绩效审计
    4.3 YH公司服务型内部审计模式的审计方式
        4.3.1 互动审计方式
        4.3.2 协同审计方式
    4.4 YH公司服务型内部审计模式的审计流程
        4.4.1 审计计划阶段
        4.4.2 审计实施阶段
        4.4.3 审计报告阶段
        4.4.4 后续审计阶段
    4.5 YH公司服务型内部审计模式的审计管理
        4.5.1 服务型内部审计人力资源管理
        4.5.2 服务型内部审计信息技术管理
        4.5.3 服务型内部审计绩效考评管理
        4.5.4 服务型内部审计成果管理
第五章 YH公司推行服务型内部审计模式应用的保障措施
    5.1 营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识
    5.2 完善内部审计相关制度
    5.3 搭建内部审计信息化审计平台
    5.4 优化内部审计信息化数据库建设
第六章 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 展望
参考文献
攻读学位期间主要的研究成果
致谢



本文编号：4048818