ZS东北公司内部控制环境案例研究

发布时间：2025-06-04 02:57

　　随着内部控制被重视程度的提高,人们对其五要素的研究也逐渐增多,实践和研究都证实内部控制环境这一要素的基调作用对整个内部控制起着决定性的作用,内部控制环境直观上受公司的治理结构和机构设置状况影响,这一因素表现为公司的基本框架和结构;内部控制环境还受内部审计的执行落实情况以及人力资源政策设置情况及落实情况影响,内部审计能对整个内部控制进行监督,而人力资源管理则能从实际上对“人”进行控制管理;内部控制环境还受企业文化这一“隐形”因素影响,企业文化是从精神上管理规范“人”的行为,使其在其工作岗位上发挥其最大作用。所以内部控制环境能为企业良性发展做出显著贡献,企业应尽力找到并塑造适合企业自身特点的“最优”内部控制环境,使其能最大限度帮助内部控制发挥作用,进而促进企业实现其经营目标。所以,有针对性的从企业实际情况入手,研究其内部控制环境是具有重大意义的。本文对内部控制环境的理论入手,先将研究内部控制环境的文献进行梳理,阐述相关理论,再以ZS东北公司为例,分别介绍该公司目前治理结构、内部审计、人力资源和企业文化的现状,这四点也是内部控制环境的主要影响因素;发现该公司存在潜在内部控制人、监事会作用微弱、...

【文章页数】：40 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1研究内容1.3.2研究方法

6图1.1研究内容1.3.2研究方法（1）案例分析法本文针对ZS东北公司，研究其内部控制环境状况，刨析问题及产生问题的原因，提出改善内部控制环境的优化意见。（2）文献研究法本文从多个角度、多个时期梳理国内外关于内部控制环境研究的文献，将有代表性的研究文献按逻辑层次罗列下来，把这些....

图3.1ZS东北公司组织架构图

13图3.1ZS东北公司组织架构图3.2.3内部审计现状ZS东北公司没有设置内部审计部门，内部审计工作由政治工作处的部分人员负责，其内部审计工作目前主要是定期针对财务数据真实性进行审查，很少发现问题，偶尔发现问题时，也只是和财务部门沟通协商，没有对出现问题的原因进行分析，更没有后....

图1.1研究内容

研究内容的框架如图1.1所示:1.3.2研究方法

图3.2人员构成百分比

ZS东北公司作为当地效益不错的国有企业,其与众多国有企业一样在人力资源管理政策中人才引进政策落实的很到位,招聘人员的要求还是很高的,截至目前,ZS东北公司在册员工有1061人,具有专业技术的工作人员数目有769人,其他人员292人。在学历方面,具有研究生学历人数为141人,本科学....

本文编号：4049210